某镇机关财务管理制度

某镇机关财务管理制度

镇机关财务管理制度

  为了加强机关财务管理,严肃财经纪律,厉行勤俭节约,增收节支,确保机关正常运转和财政收支平衡,使各项财务支出更加规范化、合理化、科学化,结合本镇实际情况,经镇党委、政府集体研究,特制定本制度。

一、收入管理

  1.全面实施综合预算管理制度。各项上级拔款,各项财政可用资金,各办、站、所收入及镇财政其他收入一律纳入财政预算管理,由镇财政统一对支出作出预算安排。

  2.各办、站、所的各项非税收入,一律通过银行缴入县非税收入征收管理局账户,并将一般缴款书和非税收入汇缴通知单交财政所,任何单位和个人不得坐支、以收抵支、私设小金库。

  3.镇财政与各办、站、所、村级社区从上级争取的各种专项资金,一律拔付到镇财政专项资金管理专户,任何单位和个人不得向其他单位擅自借款或以其他形式套取资金,不得以任何形式进行资金截留、坐支、挪用。各单位需用资金时,由财政所统一按经审批程序批准的单据拔付到各单位。

二、支出管理

  (一)预算资金实行国库集中支付制度。凡政府支出的资金,都必须由镇财政所录入支付系统、上传所有附件,待审核后支付。如果违反国库集中支付条件或附件不规范、不齐全就会导致支付失败。

  (二)专项资金实行专款专用制度。不截留,不随意变更,及时拨付到位。

  (三)报账流程管理

  1.预审制度

  机关每月会审前,各办报账员统一将拟报销的凭证、票据等送到财政所进行预审,主要审核发票是否真实、规范,附件是否齐全,由财政所业务人员进行审核,对不规范的票据予以退回并指正说明,待符合要求后打印统一的会审联签单并参加机关每月的集中会审(见附件12)。

  2.报销审批制度

  (1)成立机关财务开支会审联签小组,由镇长、委员副镇长、人大主席、纪委书记、财政所长、干职工代表六位同志组成。财政所长主要负责审查票据是否规范和列支科目,纪委书记审查是否符合相关纪律规定。会审程序:财政所长--纪委书记--人大主席--职工代表--镇长--委员副镇长依次审批,最后由纪委书记在会审联签单上加盖会审联签印鉴。

  (2)每月25日为集中会审联签日,原则上不得跨月报账,节假日顺延,如遇特殊情况另行通知。

  (3)所有发票必须是税务部门监制的正规发票,禁止使用过期发票和白纸发票、禁止使用邮政代开发票;票据要素齐全,发票上有经手、证明人签字并注明事由,大额费用票据必须有开支明细和具体事宜,分管领导签署“属实”;经会审联签小组会审,盖上会审印章后生效。

  (4)票据及附件中禁止存在有违反中央八项规定精神的内容,禁止有烟、高档酒、土特产、吊唁费、休闲娱乐发票等。

  (5)考核奖励和岗位津补贴发放必须附有上级文件和人社部门的审批表。

  (6)干部一律不允许在外签单,谁签单谁负责,外来人员(含餐饮店老板、办公用品店老板、广告店老板等)不参加机关会审,干部凭发票参加会审后到财政所报销。对违反财务制度的,会审小组将一律不予报销并追究原由。

  (四)专项资金和村级运转经费拨付制度

  1.立项争资等专项资金必须由财政所单位会计核实签具属实,经分管领导、财政所长和镇长签字审批后生效。立项争资等专项资金必须附有上级拨款文件依据。

  2.村级运转经费必须由村会计在财政所开具村级专用收据。注明所收款项内容、经手人、加盖村级财务章;由财政所长和镇长签字审批后生效。

  3.财务人员按领导批示办理结算一律通过银行转账到各村对公户。

  4.项目申报由各办主任或分管领导一律向书记镇长汇报;项目实施一律进行专人负责和跟踪监管;项目资金使用一律向书记镇长汇报统筹安排,大额资金由班子成员集体研究决定。(报销审批制度和专项资金和村级运转经费拨付制度具体流程详见附件1)

  (五)政府采购制度

  1.成立政府采购领导小组,由熊丹镇长任组长,纪委副书记何浩、党政办主任肖珞瑒、财政所长胡介福、财政所会计刘婕、出纳人员XX任采购领导小组成员。

  2.明确政府所有支出由镇长“一支笔”审批,采购办控管,具体包括接待、办公用品采购、固定资产采购、差旅、租车、广告牌匾制作、装修等各类支出。

  3.政府采购严格实行源头控管,事前报告,先批后支的原则,具体流程为:各分管领导以微信或短信的形式向镇长汇报,镇长审批同意后告知采购办,由采购办填制唯一连号单据(一式两联,存根联和业务联下同),经办人持业务联办理相关业务。

  4.政府采购应该采取以下方式:公开招标、竞争性谈判、邀请招标、单一来源采购、询价。具体采购方式由采购领导小组根据实际情况而定,日常大型采购至少询问三家以上报价确定供应商并填制《报价审批单》(详见附件2)。

  项目额度 是否申报 发改立项 招投标 预算 设计 财政评审 合同 采购流程 监督 验收 审计

  10万以下 √ / / 简易 简易 / √ 按项目内容订 事前、事中、事后照片 √ /

  10万-30万 √ / / 专业 专业 √ √ 按项目内容订 事前、事中、事后照片 √ /

  30万-400万 √ 看项目 200万以下可以邀标,200万以上要招投标 专业 专业 √ √ 县级采购系统 事前、事中、事后照片 专业 √

  5.项目建设及大宗采购

  6.政府所有集中采购必须按《益阳市2019年政府集中采购目录及政府采购限额标准》执行。(详见附表15)

三、工作经费管理

  (一)公务接待管理

  公务接待根据中央厉行勤俭节约,反对铺张浪费的精神,严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《县党政机关国内公务接待管理实施细则》。

  1.公务接待原则

  (1)实行公函制度。各办确需接待的,须由派出单位向我单位发出公函,告知内容、时间、行程、人数和人员身份。

  (2)安排用餐,由各部门负责人或分管领导向镇长申报,镇长同意后,由采购办向食堂派出《用餐通知单》(详见附件3),并由申请人如实填写《接待用餐清单》(详见附件4)。

  (3)如实填写接待用餐清单。接待清单包括被接待对象单位、姓名、职务、联系电话和公务活动项目、时间、场所、费用等内容,接待清单与派出单位公函要相一致,并须由相关经办人和分管领导签字。

  (4)严格控制陪餐人数和工作人员数量,接待对象在10人以内的陪餐人员不得超过3人,超过10人以上的不得超过接待对象人数的三分之一。招待费用不得超过80元/人。

  (5)接待用餐原则上安排在机关食堂,不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,禁止提供香烟和高档酒水。

  2.公务接待标准

  (1)各种会议工作餐。须出具会议通知并附签到表、会议纪要,由分管领导或办主任向镇长汇报,镇长同意后通知采购办,由采购办向食堂派出用餐通知单,并由申请人如实填写接待用餐清单,其标准:一般会议每桌150元,人大会、党代会、经济工作会每桌220元。

  (2)加班用餐20元/人次。工作餐根据人数采用圆桌餐或自助餐形式用餐。

  (3)公务接待住宿一律安排标准间每人每天不得超过300元。

  (二)办公费管理

  日常办公用品实行集中采购,统一管理、报销,按需在采购办领用。

  1.办公设备的添置与维修(包含办公电脑、办公网络及其它办公设备的采购、维修维护、换件等需先由各办站所主任报镇长同意后,由采购办填写唯一连号《采购申请单》(详见附件5),统一在政府集中采购单位办理。

  2.办公用品的购买,由采购办根据日常需求统一购买,集中管理,各办按需领用。

  3.公共办公电话网络费用,由采购办根据实际情况预交。

  4.文印费:凡政府发放的各种文件、会议通知、上报材料及其他资料一律在机关电脑打印室打印,由党政办公室统一管理,除特殊情况报领导批准,严禁在外打印。

  5.广告宣传费:采购办将指定广告宣传定点制作单位,各办、站、所需要制作的横幅、标牌、宣传栏等,由各办站所主任报镇长同意后,由采购办填写唯一连号采购申请单,到定点单位进行制作,私自在外制作所产生的费用,会审联签小组将一律不予通过。

  6.所有办公类耗材统一在采购办申报领用,一律不允许在外签单,谁签单谁负责,未经集体采购一律不予报销。

  7.凡在公众信息网和其他县级媒体报道的按50元/篇、市级以上按照200元/篇、头版头条及省级以上按照500元/篇、国家级媒体按照2000元/篇采访差旅费补助到作者(作者仅限一人)。

  (三)培训费管理

  机关工作人员的培训费,按《县党政机关培训费管理办法》、以及上级举办单位的《文件》和《通知》执行。

  (四)公车管理

  1.机关车辆(含执法大队车辆)由采购办统一调度,严格实行重要公务优先,领导用车优先,集体公务优先。

  2.机关车辆实行统一管理(含执法大队车辆),出现故障需维修,司机先报告采购办,采购办报镇长同意后,由采购办派专人负责监督,结账;加油一律使用IC卡加油(如有特殊情况,需先报采购办审批同意),由采购办负责油卡充值,采购办负责充值油卡的管理和结算,报销时需附上每次加油的电脑小票,并登记《公务用车使用情况表》(详见附件11),由经办司机标注里程数据并签字认可,以备接受财务监督的检查和节油奖的确定。

  3.不得将公务用车停放在酒吧、歌舞厅、洗浴中心、旅游景点等休闲娱乐场所。

  4.周末及节假日用车,需提前报采购办填写《节假日公务车辆使用申请表》(详见附件12),报县公车办备案。

  5.其他事项严格遵照2016年1月制定的《镇公车管理制度》。

  (五)租车、差旅费管理

  租车、差旅费实行包干到各办的限额管理,并由各办主任把关,分管领导审批。公车改革后,机关原则上不允许租车,确需租车的报各办主任同意后,如实填写镇人民政府租车申请单(见附件9),并一律开具由税务部门开具的租车发票进行会审联签。租车只限社会上的营运车辆,机关干职工不能私车公用进行租车报销,标准为片区为50元/趟;筑金坝片区60元/趟;栗山河片区80元/趟;多村办事一整天累计不超过140元,100元/趟;益阳200元/趟;长沙600元/趟,其他地方参照此办法。

  差旅费报销标准为:

  1.县内会议、学习等公务出差车船费50元/天/人。报销时详细填写差旅费报销单,注明姓名、时间、地点、事由,县内出差,原则上不安排住宿,确需住宿的,按不高于市内县外标准执行。

  2.益阳市公务出差车船费:60元/趟/人、伙食费100元/天/人。差旅单需详细注明姓名、时间、地点、事由,报销时差旅费单据必须有分管领导证明方可进入会审程序。

  3.长沙市公务出差车船费80元/趟/人、伙食100元/天/人、住宿不超过300元/晚(且需提供正规发票)。事先填写《出差审批表》(详见附件10),报镇长同意后方可出差,并作为报销时的附件,报销时单据上必须有分管领导证明方可进入会审程序。

  4.省内(除长沙市外)或省外出差车船费参照下表据实报销,未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。城市内交通补贴80元/天/人或凭据实报实销,伙食100元/天/人。

  交通工具

  级别 火车(含高铁、动车、全列软席列车) 轮船(不包括旅游船) 飞机 其他交通工具(不包括出租小汽车)

  工作人员 火车硬席(硬座、硬卧),高铁/动车二等座,全列软席列车一等软座 三等舱 经济舱 凭据报销

  5.镇域内的公务交通差旅补贴标准为:到片区按20元/趟(备注:到社区范围内公务出行,由其自行选择出行方式,不允许报销公务出行差旅补贴费用);到筑金坝片区按30元/趟;到栗山河片区按40/趟(镇区域内单次公务出行差旅补贴最多不超过120元/趟),下村期间因公误餐的经办主任同意后可以报销一次伙食补贴,标准:30元/餐;到其他地区差旅费用以县财政局《县党政机关差旅费管理办法》为准,由分管领导把关后进入会审程序报销。特殊情况实行一事一议。

  (六)其他支出

  1.工会经费:严格按湘工发〔2018〕20号文件执行。

  2.机关目标考核奖励:年初制定详细可行的年度目标考核管理办法,根据年底县政府对乡镇目标考核的排名类别为奖励标准,按照机关的年度目标考核结果进行差额分配。

  3.全县重点工作、中心工作和专项工作考核奖励:根据各指挥部经县人社、财政部门、县政府审核同意的文件规定发放。

  4.特殊岗位津贴:如纪检监察办案人员补贴、信访工作人员岗位津贴、安监岗位津贴、农业有毒有害保健津贴、乡镇工作补贴等凡符合规定发放的,按人社部门审批文件规定的范围和标准发放。

  5.食堂就餐补贴:机关干职工在食堂就餐,按早餐5元、中晚餐9元结算,其中财政补贴早餐4元,中、晚餐各7元,干部用餐财政补贴总额不得超过220元/月,包括长期参与政府值守的人员补贴不超过220元/月。村干部或其他零散客人来机关办事就餐,需由接待的站所长或分管领导在采购办进行登记领取《就餐票》,食堂凭登记核实后的机关干职工实际就餐数和客餐票进行会审后方可与财政结算。

  6.机关干职工的工资津贴严格按照人社局审批标准、由县工资统发中心打卡发放,其中事业编制人员严格遵照《县规范事业单位人事管理有关问题实施细则的通知》(桃人社字[2015]60号)文件执行。

  (七)借款支出管理

  1.凡政府(含各办站所)申报借款一律先报书记、镇长、分管领导、财政所长研究,签字同意。

  2.凡政府(含各办站所)分配借款,安排资金,一律先报书记、镇长、分管领导研究分配方案并签字。

  3.各班站所借款之后需在半年内归还,如有特殊情况不能及时归还,需向书记、镇长说明情况。

  4.凡项目资金拨付需经办负责人、分管领导签字,镇长审批,书记认可。

四、现金管理

  现金的发放由财政所出纳统一发放和拨付,各项资金的调度安排和现金的兑付原则上一个月只集中调度一次资金,资金调度安排须由书记、镇长、委员副镇长、财政所长四人集体研究,并由委员副镇长签发资金调配单后方可兑付,临时急需资金必须申请镇长同意,委员副镇长审核后方可兑付,未经研究申报批准而使资金流失的,一律由个人负责,并责令追回流失资金,并追究相关责任人员的责任。

五、固定资产管理

  1.明确由单位会计负责固定资产的专项管理。

  2.按规定启用账套,做到账账相符、账册相符、账实相符。

  3.对政府大的固定资产购入严格实行卡片录入制度。

  4.镇财务部门、固定资产管理员每年至少对镇固定资产进行一次清查盘点,填制《固定资产清查表》并说明原因,部门领导签署意见,经镇固定资产管理员审核,按规定权限报批后,调整镇财务部门固定资产明细账、总账和固定资产台账。

  5.干部、职工退休或工作调动、调离时,对其视同的固定资产,需向本部门固定资产管理员办理固定资产清点交接手续,相应调整固定资产台账,涉及跨部门调动的,还需向固定资产管理员办理有关调整手续。

  6.镇根据实际情况拨出、对外捐赠、报废和出售固定资产的,应当由镇固定资产管理员填写《行政事业单位国有资产处置申报表》,经固定资产管理员审核,按规定权限报批后,可办理固定资产核销手续。核销时,镇固定资产管理员和会计人员根据审批表及相关凭证登记固定资产台账、固定资产明细账和总账。

  7.固定资产处置的审批权限:房屋建筑物、土地、车辆及单位价值在五千元以上的仪器处置,应经镇政府审批后,报县财政局审批;规定标准权限以下的资产处置,由镇按权限规定审批,报县财政局备案。对有偿调拨、变卖固定资产的,应经有资质的评估机构评估作价,并按公开、公平、公正的原则,对所处置的资产按不低于评估底价实行拍卖或协议转让。

六、票据管理制度

  1.所有财政票据由财政所明确专人管理。

  2.机关各办站所开票时,只能在财政所代开。

  3.任何单位和部门不能自购自制票据收费或收费不开票据,违者依法严肃处理。

七、财务监督制度

  1.成立由党委书记任组长,人大主席、政协联工会主任、纪委书记为成员的财务监督领导小组。除正常工资发放、机关报销外,五千元以上的开支需报书记认可,福利、待遇及补助的发放需报书记同意。

  2.财务监督领导小组不定期对财务进行监督检查,每季度不得少于一次。

  3.对部门、站、所(重点工程项目)实行财务审计制度,每年由财政所牵头镇纪委协助对部门站所(重点工程项目)进行一次财务审计,加强监督管理。

  4.对于违反财务制度的行为,监督小组限期改正;对于违反财经纪律的行为,监督小组可建议有关部门视其情节轻重给予党纪、政纪处分。

  八、本制度最终解释权归镇镇人民政府。

  九、本制度自2019年9月1日起执行,原制度与本制度相抵触的以本制度为准。

  附件:1.各项支出流程图

  2.《县镇政府报价审批表》

  3.《县镇用餐通知单》

  4.《县镇接待用餐清单》

  5.《县镇政府采购申报审批表》

  6.《县镇人民政府公务出差审批单》

  7.《县镇公务用车使用情况表》

  8.《县镇节假日公务车辆使用申请表》

  9.《县镇人民政府租车申请单》

  10.《县镇人民政府租车使用情况单》

  11.《县镇人民政府就餐票》

  12.《县镇支出报销会审联签单》

  13.《县镇日常办公用品领用表》

  14.《县镇人民政府公函》

附件1:各项支出流程图

  ①机关日常支出报批流程

  A、要求原始发票真实、合法。每张发票或粘贴单上有经手人、证明人签字,并注明事由。所有附件齐全。

  B、会审联签小组会审后加盖“镇财务会审章”后发票凭证生效。

  C、财政所严格审核发票,按领导批示办理相关手续。

  ②村级运转经费、专项资金、费用等对公支出

  A、村会计在财政所开具村级专用收据。注明所收款项内容并有经手人、开票人、加盖村级财务章;立项争资等专项资金必须附有上级拨款文件依据。

  B、立项争资等专项资金必须在财政所会计核实签具属实,经主要领导和财政所长审批后生效。

  C、财务人员按领导批示办理结算一律银行转账到村对公户.

  ③内部账务调账及往来办理

  A、财务人员因银行、财政内部业务等需要必须进行账务调整时出具情况说明。

  B、主要领导和财政所长签字。

  C、只得用于机关、财政所、站所等内部往来处理。

  ④机关干部、相关部门预借资金

  A、相关人员出具借支单须有分管领导签字,并注明借款事由、借款期限,事由禁止出现上级部办局和领导等字符。

  B、领导批示和注明借款期限。

  C、财务人员及时办理借款及借款收回,如未及时收回欠条应及时向领导汇报。

附件2:报价审批表

  事项: 年月日

  序号 供应商名称 货物(服务)名称 规格及型号 质量标准(验收标准) 报价 价格其他说明 对方联系人(10) 联系电话(11)

  第一家  第二家  第三家

  申请人建议方案及详细理由

  采购办主任意见

  镇长审批

  备注

附件3:县镇用餐通知单

  用餐日期:编号:年第号

  接待单位

  填写 申请部门 被接待单位

  接待事由

  接待人数 陪餐人数

  被接待人姓名

  陪餐人员姓名

  申请人

  填写 接待标准 元/人 审批人签字

  费用控制 元以内

  县镇用餐通知单

  用餐日期:编号:年第号

  接待单位

  填写 申请部门 被接待单位

  接待事由

  接待人数 陪餐人数

  被接待人姓名

  陪餐人员姓名

  申请人

  填写 接待标准 元/人 审批人签字

  费用控制 元以内

附件4:县镇接待用餐清单

  接待日期:年月日编号:年第号

  被接待单位名称 带队领导 职务 公函文号

  (或来电号)

  姓名

  公务活动项目 接待地点 接待费用

  被接待单位

  参加人员 职务

  姓名

  职务

  姓名

  接待单位

  陪同人员 职务

  姓名

  接待单位

  分管领导 接待

  负责人 接待

  经办人

  采购办

  经办人员 备注

  说明:1、凡列支招待费须填列接待清单;2、公函文号(或来电号)务必填列;3、必须严格按文件规定的接待标准执行,不得突破。

  县镇接待用餐清单

  接待日期:年月日编号:年第号

  被接待

  单位名称 带队领导 职务 公函文号

  (或来电号)

  姓名

  公务活动项目 接待地点 接待费用

  被接待单位

  参加人员 职务

  姓名

  职务

  姓名

  接待单位

  陪同人员 职务

  姓名

  接待单位

  分管领导 接待

  负责人 接待

  经办人

  采购办

  经办人员 备注

  说明:1、凡列支招待费须填列接待清单;2、公函文号(或来电号)务必填列;3、必须严格按文件规定的接待标准执行,不得突破。

附件5:《县镇政府采购申报审批表》

  申报办站所名称:年月日编号:年第号

  经办人 分管领导

  申报内容(项目多可另附表格)

  项目(或品名) 型号或规格 数量 单价 金额

  合计

  申报采购总金额(大写):

  采购方式 采购理由

  (采购项目重大须另附申请报告)

  采购办主任 财政所长

  年月日 年月日

  镇长审批 年月日

  验收人 年月日

附件6:县镇机关公务出差审批表

  部门名称:编码:年月日

  申请人

  姓名 同行人员

  起始地点 拟到达地点

  出差时间 月日星期-月日星期(共天)

  出差事由

  单位是否

  安排公务

  交通工具 是□否□

  领导审批

  意见

  说明:审批表应在出差之前填报审批,作为报销凭证的组成部分。

  县镇机关公务出差审批表

  部门名称:编码:年月日

  申请人

  姓名 同行人员

  起始地点 拟到达地点

  出差时间 月日星期-月日星期(共天)

  出差事由

  单位是否

  安排公务

  交通工具 是□否□

  领导审批

  意见

  说明:审批表应在出差之前填报审批,作为报销凭证的组成部分。

附件7:《县镇公务用车使用情况表》

  车牌:__________

  使用人 加油时间 公里数 加油金额 司机确认 备注

附件8:县节假日公务车辆使用申请表

  单位(盖章):填表日期:年月日

  申请部门 申请日期 申请人

  车辆类别 □一般公务用车□执法执勤用车

  用车事由

  起止地点 车牌号 返回时间

  单位负责人(签名) 用车人 驾车人

  备注:

  县节假日公务车辆使用申请表

  单位(盖章):填表日期:年月日

  申请部门 申请日期 申请人

  车辆类别 □一般公务用车□执法执勤用车

  用车事由

  起止地点 车牌号 返回时间

  单位负责人(签名) 用车人 驾车人

  备注:

附件9:县镇人民政府租车申请单

  申报单位:编号:年第号

  用车时间 去向、事由 车号 租车金额

  经办人   办主任   分管领导

  主管领导

  备注:

  县镇人民政府租车申请单

  申报单位:编号:年第号

  用车时间 去向、事由 车号 租车金额

  经办人   办主任   分管领导

  主管领导

  备注:

附件10:租车使用情况表

  用车部门:

  用车时间 去向、事由

  出发里程数 返还里程数 油价补贴 补贴金额

  0.8元/公里

  申请人 办主任 分管领导

  采购办 镇长审批

附件11:镇人民政府就餐票(¬¬__¬¬¬¬¬__餐)

  就餐部门:¬¬¬¬¬________

  签发人:________

  时间:________ 盖章生效 镇人民政府

  就餐票(¬¬¬¬¬__¬¬¬¬¬__餐)

  就餐部门:¬¬¬¬¬________

  签发人:________

  时间:________ 盖章生效

  镇人民政府

  就餐票(¬¬¬¬¬__¬¬¬¬¬__餐)

  就餐部门:¬¬¬¬¬________

  签发人:________

  时间:________ 盖章生效 镇人民政府

  就餐票(¬¬¬¬¬__¬¬¬¬¬__餐)

  就餐部门:¬¬¬¬¬________

  签发人:________

  时间:________ 盖章生效

  镇人民政府

  就餐票(¬¬¬¬¬__¬¬¬¬¬__餐)

  就餐部门:¬¬¬¬¬________

  签发人:________

  时间:________ 盖章生效 镇人民政府

  就餐票(¬¬¬¬¬__¬¬¬¬¬__餐)

  就餐部门:¬¬¬¬¬________

  签发人:________

  时间:________ 盖章生效

  镇人民政府

  就餐票(¬¬¬¬¬__¬¬¬¬¬__餐)

  就餐部门:¬¬¬¬¬________

  签发人:________

  时间:________ 盖章生效 镇人民政府

  就餐票(¬¬¬¬¬__¬¬¬¬¬__餐)

  就餐部门:¬¬¬¬¬________

  签发人:________

  时间:________ 盖章生效

附件12:县镇单位业务活动费用联审会签单

  年月日 会审盖章:

  业务活动内容 委员副镇长:

  (审批意见) 附件×张

  支出科目

  所属部门: 镇长审核:

  经手人: 干职工代表:

  财务审核: 纪委书记:

  财政所长: 人大主席:

  金额(大写): 零元整 ¥:

  备注:1、发票上有经手人、证明人、分管领导签字并说明事由

附件13:县镇人民政府办公用品领用表

  序号 时间 领用部门 领用人 名称 数量 备注

附件14:xx省县镇人民政府

  关于赴------考察学习的函

  -----:

  为学习借鉴贵单位在-------方面的成功经验,我镇由-----同志带队,一行*人(人员名单附后),于****年**月**日(星期*)下午从县出发,前往贵单位参观学习,并于当天下午*点半左右到达。

  望接洽安排,特此函达。

  联系人:

  联系电话:13000000000或0737-8836102

  xx县镇人民政府

  年月日

篇2:政府机关财务管理各项制度

南江县关田乡人民政府20**年度政府机关财务管理各项制度(实施细则)

为切实做好财务收支管理,达到严肃财经纪律,遵章办事,节能减耗,把有限的财政资金用在刀刃上,用较少的钱办较多的事,努力建设效益财政,推动关田社会和经济发展。结合我乡实际,制定本管理制度(实施细则)。

第一章收入支出报告制度

乡财政所于每月25日前将当月的收入、支出情况按明细项目以表格的形式(一式三份)汇总送达书记、乡长审查并存乡财政所。如遇特殊情况(因公外出、病假)顺延补报。

第二章支出审批制度

一、支出预报告

各类支出事项务必坚持“事前报告、事后补卡、取得凭证、限时审批”

的办事制度。其决定权在书记、乡长。

二、凭证审核

所有支出报账凭证必须具备“三性”(

完整性、真实性、合法性)。原始凭证小于粘贴片三分之一的,报销人在财政所出纳员的指导下,一律使用粘贴片规范性地粘贴,凭证中不得使用铅笔、圆珠笔、彩色笔进行书写,相关附件金额要与报销金额吻合。支出凭证粘贴规后,报销人将支出发票交由财政所会计对支出发票的真伪、发票规范程度、支出事由、支出金额等进行初核并签据核实意见。通过会计核实,使支出发票达到“四有”(有合法票据、有具体用途、有经办人、审核人),对不具备以上规范性报账凭证一律不得进入支出审批程序,一概退回不予受理报支,彻底杜绝非正式发票入账。支出报销人持初审合格的支出发票提请乡长审批。

三、支出审批

严格执行乡人民政府乡长“一支笔”

审批的原则,坚持量入为出,节能减耗,突出效益的指导思想,坚决铲除“多头支出”现象。审批的前提是合规的正式发票。

一次性支出5000元以下的支出发票由乡长审批;5000元以上至10000元经乡长商请书记后由乡长审批;10000元以上开支需经财经领导小组讨论通过后由乡长审批。发放重大节日加班费必须有县政府(含县纪委)及以上文件规定,并有乡财经领导小组确定支出发放的书面会议记要或决定方可执行。支出审批时间原则上集中在每月25日-28日,特殊情况顺延3天,支出报销人非特殊情况,超出审批时间,其后果自负。

第三章招待费管理制度

(一)、伙食团招待费管理制度

招待费实行《用餐卡》管理制度。《用餐卡》使用《关田乡伙食团用餐卡》、《关田乡用餐卡(外)》两种格式。《用餐卡》不得复制,使用加盖鲜章“卡”。两“卡”

集中管理在书记、乡长外,并由其签发。来客接待一律在乡伙食团进行,由党政办主任请示主要领导后由伙食团长办理。坚持热情大方、厉行节约、制止浪费。除特殊情况外,乡内客人就餐标准每桌100元,县内客人就餐标准每桌150元,县级客人就餐标准每桌200元,县外客人就餐标准每桌220元,省级客人就餐标准每桌300元,超标准用餐应请示主要领导同意。伙食团要确保来客接待,常年做好伙食团内(含餐具)外的清洁卫生,备好接待用菜等项工作,非特殊情况由伙食团长承担团外用餐费用。填发后的《用餐卡》要素要齐,否则,不能进入审核和审批程程序。

(二)、团外招待费管理制度

原则上严格控制伙食团外用餐。如遇特殊情况,由党政办主任或指定的人员向主要领导请示后办理,并由主要领导签发《关田乡用餐卡(外)》。填发后的《用餐卡》要素要齐,否则,不能进入审核和审批程程序。

(三)、乡外招待费管理制度

因工作需要,在乡外宴请客人,应事先请示主要领导同意并从严控制陪客人数。

第四章租车费管理制度

公用租车实行《用车卡》管理制度。《用车卡》不得复制,使用加盖鲜章“卡”。原则上不租用车辆,特殊情况由党政办主任或指定的人员请示主要领导同意后方能用车并由主要领导签发《用车卡》。填发后的《用车卡》要素要齐,否则,不能进入审核和审批程程序。未经同意而发生的租车费用由个人自理。

第五章

办公购物管理制度

办公购物实行《购物卡》管理制度。《购物卡》不得复制,使用加盖鲜章“卡”。

确需购物时,由党政办主任或指定的人员请示主要领导同意后方能购物并由主要领导签发《购物卡》。填发后的《购物卡》要素要齐,否则,不能进入审核和审批程程序。未经同意而发生的购物费用由个人自理。

第六章住宿接待管理制度

来客住宿实行《住宿卡》管理制度。《住宿卡》不得复制,使用加盖鲜章“卡”。

由党政办主任或指定的人员进行安排并由主要领导签发《住宿卡》。填发后的《住宿卡》要素要齐,否则,不能进入审核和审批程程序。未签发《住宿卡》的住宿费用由个人负担。

第七章电话费管理制度

办公室电话原则上不对外服务、乡干部不打私事电话。如遇特殊情况由办公室人员按标准(有线电话:市话每3分钟0.22元,长话每6秒0.07元;

无线电话:

市话每分钟0.10元,长话每分钟0.20元)收取通话费。财政所制发《关田乡政府对外电话费收取登记表》,由办公室人员逐人逐次登记,每月30日前交乡财政所出纳员入账。

第八章照明电费管理制度

(一)、办公区域

坚持节约用电、安全用电、效益用电、人走灯熄的原则。反对开长夜灯(照明灯、电脑、复印机、电茶壶、装订机、饮水机、电风扇、取暖器及其它供电设备)的作法。每发现一次开长夜灯由对应办公室工作人员承担20元的电能损失费,由财政所出纳员收取后入账。

伙食团用电:由伙食团长负责管理,每出现一次开长夜灯或可以不用电而用电的现象,由炊事员承担10元,伙食团长承担20元的电能损失费,由财政所出纳员收取后入账。

(二)、公共区域

实行专人管理与办公室人员管理相结合的办法。通常情况由楼层管理人员履行关灯职责,特殊情况由办公室人员履行关灯职责,做到晚间10点钟准时关闭电源。否则,每出现一次开长夜灯由对应管理人员承担20元的电能损失费,由财政所出纳员收取后入账。

(三)、宿舍区域

做到晚间10点钟准时关闭电源。否则,每出现一次开长夜灯由对应宿舍使用人员承担20元的电能损失费,由财政所出纳员收取后入账。

第九章固定资产管理制度

对政府机关的一切固定资产(含动产、不动产的;本级购买、上级配发、捐赠)均按办公室使用范围登记到使用人。登记表一式三份,党政办、财政所、使用人各执一份备查。财政所依据《固定资产登记表》建立专项台账,人员调动、退休时依据《固定资产登记表》进行财产移交。使用人在使用管理期间,如出现损毁、遗失时依据《固定资产登记表》照价赔偿,其赔偿金额交由财政所入账并对固定资产台账作相应的账务处理。

第十章现金管理制度

现金备用金不得超过2000元,经手人不得挪用、贪污现金,超限额现金必须存入银行,以确保资金安全。大额支出及不属现金开支范围的支出一律通过银行转账支付。因公出差或办公务可由主要领导安排实行预先借款,由经办人员书面申请借款金额及用途经主要领导审批借支,回单位后在一星期内按规定标准报账。严禁将公款向外单位及个人借支,一经发现,严肃处理。无业务往来的单位不允许发生借款业务。否则,由经办人承担一切责任。

第十一章专项资金管理制度

按照分类对口,实行专款专用行、专户专账专人核算的原则,根据上级下达专项资金文件规定,对应制定实施方案的要及时制定,应成立领导机构的要及时成立,应公示的项目要坚决公示,及时搞好项目实施的跟踪问效。

切实加强支出管理,严格执行专项资金的财经纪律,应是村级实施的项目资金拨付、核算到村,应是乡本级实施的项目资金核算在乡本级。杜绝超概算实施专项资金建设项目,避免增加新的债务。要实现支出发票的合规性、合法性,会议记要或决定、协议、预算及决算、经办人、督查员、群众代表、单位负责人的签字等事项缺一不可。大额支出通过银行转账直付到人,切实加强和规范专项资金管理,严禁挪为他用。

第十二章报账管理制度

凡需报账的凭证必须是合法合规的支出发票。支出报销个人、伙食团、店主、车主均应在当月30日前持领导审批的支出发票到财政所报账。非特殊情况后果自负。

第十三章财务收支公示制度

乡财政所每季度对收支业务按规定以表格的形式进行明细公示。以接受广泛地监督。

第十四章打印费管理制度

原则上办公室不开展对外打字、复印服务,但为方便群众办事,由办公室人员按标准(打印每张3.00元,复印每张0.50元)收取费用。财政所制发《关田乡政府对外打字复印费收取登记表》,由办公室人员逐人逐次登记,每月30日前交乡财政所出纳员入账。

第十六章差旅费管理制度

另文规定。详见关府发[20**]18号文件。

篇3:乡机关财务管理制度

乡机关财务管理制度

1、严格执行财务、财经管理制度,财务人员要坚持按财经法律法规办事,认真执行乡党委、政府规定的财务制度。一切开支必须先报告,获准后方可开支,没有领导签字,财务上不得支付任何款项,杜绝一切不合理开支。开支必须由经办人,报账员,纪委书记,乡长会签方可报销,车辆修理费、招待费超过1000元的支出,必须报党委书记审阅。重大开支由书记办公会或党委会研究审批。

2、根据工作需要由书记、乡长安排购置的物品由财务人员负责购买,根据领导的安排,由办公室负责管理和支配,使用清单原则上每月一次分别由书记、乡长审核并签字;特殊情况,随时由书记、乡长审核签字。

3、机关所需日常办公用品由办公室编制计划,报乡长批准后,由办公室和财务人员负责购买。大宗物品的采购须两人以上经手,要在确保品质的前提下,尽量降低成本。办公室要建立严格的物品领用手续和分发记录。未经批准,任何部门不得任意购置物品,否则,不予报销。

4、干部办公室要妥善保管好室内的物品,各办公室的物品要造表登记,一式三份,一份由各办公室留底,另两份分别由办公室和财务室存档备查。

5、实行财务报告制度。每月按规定时间由财务人员将上月的财务收支情况向书记汇报一次;根据乡长指示随时向乡长汇报。

6、加强水电管理,压缩水电费支出;加强通讯管理,不能因私事拨打长途电话。

7、干部职工借用公款公物必须经主要领导签批,3个月内必须偿还,否则,按挪用或贪污论处。

8、因公出差,出差两天以内的原则上财务室不借钱,如遇特殊情况确需借钱的,经领导同意后,严格履行借支手续。

9、差旅费报销除严格按财政文件规定执行外,区内出差,只报往返路费,区外出差,不发下乡补助,按规定报销往返路费、住宿费和伙食补助。领导干部出差,按规定报销有关费用。报效实行一月一签,一季度报销一次,报销差旅费只限一处,不得重复报销,否则,按贪污论处;禁止随意在商店佘帐购物。文件材料以在政府打字室打印为主,严格控制在外打印、复印,凡必须在外打印、复印的文件材料必须事先报经主要领导同意,否则,谁经办谁出钱。

10、干部下乡补助按实际出勤天数和应发天数据实发放。机关后勤人员每月按25天发放,出勤不足25天的,按实际出勤天数发放。其它特殊岗位(不含计划办)兼职人员的岗位津贴,按有关规定发放。

11、财务人员应严格遵守财经纪律和财务制度,认真把好财务关,为主要领导当好参谋助手。

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