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实验中学会计档案管理制度

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实验中学会计档案管理制度

  州泰实验中学会计档案管理制度

  1、学校总帐会计负责会计档案的定期收集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册、妥善保 管等具体工作,同时对会计档案的全面性和真实性负责。

  2、会计凭证每月按规定整理、装订、立卷、归档。会计账簿、会计报表每年一次按规定整理装订 、立卷、归档。

  3、各种记账凭证,应当连同所附的原始凭证或原始凭证汇总表,按照编号顺序,折叠整齐,按期 装订成册,并加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人在 封签处签名或盖章。对于数量过多的原始凭证,可以单独装订保管,在封面上注明该记账凭证日期、 编号、种类,同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。各种经济合同、存出保证 金收据以及涉外文件等重要原始凭证,应当另编目录,单独登记保管,并在有关的记账凭证和原始凭 证上相互注明日期和编号。

  4、会计档案必须专人专室保管。当年会计档案,在会计年度终了后,可暂由财务科保管一年,期 满后,原则上编造清册交档案室保管。

  5、档案室接收的会计档案,原则上应当保持原卷册的封装,需要拆封的应会同财务科经办人共同 参加。

  6、档案原件原则上不得借出。如有特殊需要,须报经上级主管部门批准,但不得拆散原卷册,并 限期归还。

  7、本校人员调阅会计档案要经财务科科长或单位领导人批准,并详细登记调阅的名称、日期、调 阅人姓名、调阅理由、归还日期。

  8、调阅人员不得将会计档案携带外出,需复制的,要经主管校长同意并由提供人员和收取人员共 同签名。

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  9、各种会计档案的保管期限,从会计年度终了的第一天算起,根据其特点,分为永久、定期二类 。各种原始凭证和记账凭证(包括传票和汇总表)、总账、明细账、会计移交清册应保存15年,现金 、银行日记账、会计档案的保管清册和销毁清册要保存25年,涉及外事的会计凭证和决算作永久保存 ,固定资产卡片在固定资产报废清理后保存5年,单位的会计月、季度报表保存5年。

  10、销毁会计档案必须编制销毁清册,由财务科和档案室共同鉴定,提出申请报告,经校长室批 准后,由财务科和档案室共同派人监销,监销人同时在销毁清册上签字。未清债权债务的原始凭证和 永久保存的资料,在销毁时应当抽出,另行立卷。

  11、加强会计档案科学管理。会计档案应当妥善保管,存放有序,查找方便,同时严格执行安全 和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失、泄密。同时要努力做好防火、防盗、防潮、防虫、防 霉、防烂。

篇2:实验中学票据管理制度

  州泰实验中学票据管理制度

  1、为加强学校收费票据的管理和监督,按照《江苏省中小学财务管理若干规定》和《江苏省行政 事业性收费(非商事收费)票据管理暂行办法》要求,特制定本制度。

  2、票据管理包括对向财政部门购领事业性收费票据和结算票据、向税务部门购领的发票和向银行 购领的银行结算空白凭证。学校不得私自印刷票据替代上述票据。

  3、学校所有票据的购领、保管、管理统一归口财务科负责。具体管理工作由财务科科长负责。

  4、建立票据领、用情况登记簿制度。行政事业性收费票据、结算票据在购领时需在登记簿上登记 起止号码、领用时间、用途,并由领用人签名。交回时,须检查其使用的合法性和合规性、是否缺少 、交回日期、剩余份数等内容。全部使用完以后,再全部送财政部门核销。

  5、收费收据和结算票据必须到财政部门购领。其他业务需开具票据时,必须到上级业务主管部门 统一购领。

  6、发生经济业务,应提供票据的必须提供票据。

  7、项目须填写齐全、数字正确、内容真实。不得涂改、撕毁、转让、销毁和拆本使用。不得代其 他单位开具。

  8、票据不可提前盖具印鉴。只有在经济业务发生时,方可盖具。

  9、票据使用必须按顺序用双面复写纸套写。若需作废,不得撕毁,加盖“作废”戳记后,连同存 根一起保存。

  10、银行结算票据在购领时必须登记起止号码,使用时进行领用登记;因书写原因需作废时,应 加盖“作废”戳记。连同存根一起保存,不得撕毁;使用后的存根应附在记账凭证后。

  11、票据使用后存根联须和会计档案一起保存。

  12、财务科长应经常检查票据的使用、保管情况。

篇3:实验中学收费管理制度

  州泰实验中学收费管理制度

  1、学费收费工作统一归口,由校长室授权财务科负责,其他任何部门和个人都无权直接向学生和 其他单位、人员收取任何费用。

  2、建立收费报告制度,严格收费程序。学校新增收费项目及标准,由隶属处室提交申请报告,经 分管校长、主管校长审核后报物价、主管部门审批,经物价局批准后方可实施。

  3、学校新学期向学生收取的一切费用均要做好“四统一”。

  ⑴统一根据物价部门规定的收费项目和收费标准收取。

  ⑵统一持收费许可证收费。

  ⑶统一使用财政收费收据。

  ⑷统一由学校财务部门收取,入学校行政大账。

  4、学期初收费时,财务科要将收费的项目和标准及时变更、公示,以便学生及群众监督。

  5、代办费管理。

  ⑴代办费坚持必要性原则,根据教学大纲和教学计划的需求由学校统一代办支付。

  ⑵代办费在每学期初和学费等一起一次性收取,不得提前预收和中途补收。财务科统一管理,设 明细账,分班分项核算,学期结束时按实结算,多退少补,结算情况对全校公布。

  ⑶各项代办费支出要在预收的范围内,超过范围内的部分,财务科不予办理,学校收取的代办费 不得以盈利为目的,各代办物品均以成本价计算。代办项目取得的折扣、回扣、折让等一律冲销代办 费支出。

  ⑷代办费属于代管款项,不属于学校的资产,学校不得挪用。

  6、学生购买保险、校服、接种疫苗、打防疫针必须采取自愿原则,学校不得统一规定,不准代收 保险费。任何部门和教师个人不得向学生强制推销、购买规定之外的教辅材料、图书、报刊和学习用 品。

  7、收费减免规定。本校家庭经济困难的学生,其学费、住宿费可分期交纳,分期交纳仍有困难的 ,可酌情减免。具体程序和办法为:学生先凭民政部门、当地村民或居民委员会的家庭经济困难证明 ,向校长室提出应交纳费用的分期交纳或减免的申请报告,然后由政教处会同班主任调查证实,校长 室根据调查材料研究决定分期交纳或减免学费等费用的学生名单。政教处将名单打印交财务分管校长 签批后送财务科,统一办理减免工作。

  8、收费培训。新学期开学前,组织由校领导、分管处室负责人、班主任及收费管理员参加的教育 收费政策培训。学校收费管理员每年必须另外参加物价局组织的收费管理员培训。

  9、每年在新学期开学后一个月对收费和支出情况进行检查。

篇4:实验中学预算管理制度

  州泰实验中学预算管理制度

  1、学校必须按照财政部门规定的编制时间编制预算。预算的内容包括收入预算和支出预算。

  2、年度以内所有的收入和所有的支出都要在当年预算中反映出来。不得在预算之外另留收支项目 。

  3、编制下年预算前,要根据学校具体情况,预计和分析本年度预算执行情况,核实各项基本数字 ,制定科学合理和收支定额,对具有重大影响、资金规模较大的下年度重点项目应认真研究和分析其 必要性、可行性。

  4、编制预算要按照党和国家的有关方针、政策,坚持实事求是的方针,根据事业发展的需要,正 确处理需要和可能的矛盾,保证重点,兼顾一般,厉行节约,讲究实效,在维持各项工作正常盍的基 础上求发展,同时把教育教学工作所需的资金放在优先安排的位置上。

  5、编制预算要坚持量入为出、收支平衡、留有余地的原则。坚持自求平衡,不得编制赤字预算。

  6、收入预算要积极稳妥、留有余地,没有把握的收入项目和数额不能打入收入预算。支出预算要 坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则,不得预留硬缺口。

  7、对每项收支指标要运用科学的方法,依据确切可靠的资料和收支变化规律,认真进行测算和计 算,切实做到各项数据真实可靠。学校编制预算应参考以前年度预算执行情况,根据预算年度事业发 展计划和任务与财力可能以及年度的收支增减因素进行编制。

  8、编制预算要按照财政部门和主管部门统一设置的预算表格和统一的口径、程序以及统一的计算 方法填列有关收支数字指标。学校内部需要增加的表格,由财务科根据具体情况进行设计。

  9、坚持编制零基预算。对能按照定员或其他基本数字计算的项目采用“定额法”;按比例开支的 项目采用“比例法”;按规定收支标准计算的收支项目采用“标准法”;无规律性、内容范围不易界 定的收支项目采用“估算法”。

  10、总务处、教务处、政教处、办公室等业务科室根据业务发展与用款计划和年度事业计划,提 出预算建议,由财务科汇总编制初步方案,报校长研究决定后,编制预算建议数,经主管部门审核汇 总后报财政部门核定预算控制数。然后学校根据财政部门下达的预算控制数编制正式预算,由主管部 门审核汇总后报财政部门审批执行。

  11、预算一经批准,必须认真执行。学校的各项经费支出都必须在核定的年度预算内节约使用, 做到收入要足额,支出有预算,开支的标准,不办理超预算的收支。

  12、大型设备购置和基建维修专项工程,必须先论证其实施的必要性、可行性。同时对其是否能 被充分利用以发挥其应有的社会、经济效益进行论证,根据论证的结果来购置的种类、数量和基建维 修工程的规模、式样、内部设备等方案,再根据论证后的方案编制预算。做好物尽其用,减少隐行浪 费。

  13、财务科在预算执行规程中,要根据实际情况和具体规定相应调整预算,经领导同意后,报主 管部门和财政部门备案。

  14、在编报预算的同时,财务科还应编报财务工作计划。每季末编制预算执行情况说明书。年终 编制决算,同时全面分析说明本年度预算执行和资金使用情况。

  15、预算编制工作具体由财务科负责,平时检查预算执行情况,校长室要带头执行预算并严格监 督。

篇5:实验中学财务管理制度

  州泰实验中学财务管理制度

  1、为规范学校的财务行为,加强学校的财务管理,提高学校资金的使用效率,促进学校的发展, 特别制定本制度。

  2、学校财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律法规和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针和 量入为出的原则,努力保证学校发展、推进素质教育和教育教学工作的需要。

  3、实行统一领导,集中管理,独立核算的财务管理体制。财务工作实行校长负责制。

  4、实行预算管理,每年初,财会人员根据学校年度工作计划编制年度财务预算,根据年度预算, 做好季度、月份的实际用款计划。

  5、严格按照国家有关政策规定依法组织收入,各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准,使 用合法票据;各项收入全部纳入学校预算,统一管理。

  6、一切财务开支,严格执行国家和本校制定的有关财务规章制度的开支范围和标准,并从严掌握 。在保证教学工作正常开展的前提下,尽量节约开支。精打细算,能少开支的尽量少开支;能不开支 的决不开支。把钱花在有用之处,必用之处。坚持勤俭办学,勤俭办一切事业。

  7、财会人员要经常、及时向财务主管及校长汇报财务开支情况;记好帐,做好月份、季度、年中 、年末的结账和报表工作,并按期上报。

  8、财务收支实行由主管校长“一支笔”审批的制度。

  9、财务人员自觉遵守财务制度和财经纪律,坚持审批制度和有关手续。不经请示批准,违反财务 管理制度的任何开支,财务人员有权拒绝报销。财务人员不遵守财务制度,随意报销,将被追究责任 。

  10、负债是指我校所承担的能以货币计量,需要以资产或劳务偿还的债务。财务部门应根据不同 性质的负债分别管理,及时清理,并按规定办理结算,保证各项负责在规定期限内归还。

  11、学校领导,特别是财务主管,必须以身作则,严格执行国家和学校的各项财力制度。如有违 反制度和失职行为,也要追究责任,加重处罚。

  12、财会人员要当好领导参谋,协助领导认真贯彻执行各项财务制度,并做好群众工作,经常开 展勤俭办学和爱护公物的宣传教育。

  13、接受国家有关部门的财务监督,并建立了严密的内部监督制度。建立健全岗位责任制、财务 人员离任审计制。财务管理要充分发挥群众监督作用,实行民主理财,财务公开。要主动征求群众意 见,积极采纳合理化建议。

  14、按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求,做好会计档案的建档、存档工作。

  15、财会人员要认真学习国家规定的各项财务法规、制度、财会工作条例、财会人员条例等文件 ,加强遵纪守法的自觉性。财务人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权。对违反国家 法规的行为有权提出意见,并向上级主管部门反映。

  16、做好财务工作的安全保卫和保密工作。