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内部资料注意保密
**有限公司财务管理制度
目录
一、财务报告制度1二、费用预算管理制度3总则3第一章
组织结构3第二章
预算编制管理3第三章
预算编制内容4第四章
预算的控制5第五章
附则5第六章
附表6三、现金管理制度8总则8第一章
现金保管与支付8第二章
费用报销中的现金支付8第三章
其他方面9第四章
附则9四、出纳工作细则10五、业务收费（息）制度11总则11第一章收费（息）项目及标准11第二章
收费（息）原则12第三章
放款审批表12第四章
退费（息）、退保证金、支付返佣原则13第五章
附则
13六、费用报销制度14总则14第一章
费用范围及标准14第二章
费用报销流程及注意事项15第三章
附则15第四章
附表157、资金收支审批制度16总则16第一章
资金收入-收费审批16第二章
资金支付-借款审批16第三章
资金支付-费用审批17第四章
附则17八、固定资产管理制度18总则18第一章
组织结构18第二章
固定资产管理18第三章
附则19内部资料
注意保密
一、财务报告制度
第一条
**公司财务部门根据国家的有关规定，以及公司自身的要求，及时向国家有关部门或公司领导上报财务报告和财务报表，并确保各种报表完整、真实、准确无误。
1.年度财务报告。
包括：财务情况说明书、资产负债表、损益及利润分配表、现金流量表、经营费用明细表、管理费用明细表、固定资产增减变动表。
财务状况说明书应当说明企业经营情况、成本费用情况、利润情况、资金周转情况、应收款及呆坏帐情况、税金计缴情况、平台发标金额及投资人注册数量情况，以及有关财务管理工作情况等。
2.季度财务报表。
包括资产负债表、损益表和季度财务状况说明书。主要反映本季度和年初以来公司营业收入、成本、费用和利润情况，以及各项资产与负债状况，应于季度后10天内报达。
3.月度财务快报。
反映本月及年初以来企业营业收入、成本、费用及利润情况，于次月初三个工作日报达。
第二条
**公司应当建立健全财务分析报告制度，财务分析由财务部门会同有关部门每年至少进行两次，财务分析应重点分析、评价企业下列经济指标，考核经济责任的完成情况。
名词定义：
1.盈利能力指标：资金周转率、资金收益率、资本收益率
2.流动性指标：短期借款占比、借款延期比率
3.风险评估指标：资本充实率、拆入资金比率、单个借款比例、呆坏账比率
4.营运能力指标：资金使用率、借款发标比率、投资额增长率
二、费用预算管理制度
总则
第一条
为规范**公司的预算管理特制定本制度。通过预算管理，配合公司整体经营计划的顺利执行。
第一章
组织结构
第二条
**公司的费用预算参与的组织机构包括总经理、财务部、各职能部门。
第三条
总经理在费用预算管理方面的具体职责是：
1.通知各职能部门依据上年数据及公司下年发展目标，制定各部门费用预算；
2.最终审批公司年度费用预算，和各部门费用预算。
第四条
公司财务部受总经理授权处理预算管理工作的日常事务，财务部在预算管理方面的具体职责是：
1.汇总公司各部门费用预算方案；
2.对各部门费用预算预案进行初步审查、协调和平衡；
3.编写最终的费用预算报告和各部门费用预算报告；
4.在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况。
第五条
各职能部门职责：
1.各职能部门负责编制和执行公司的预算方案；
2.各职能部门对本部门的预算执行情况承担相应责任。
第二章
预算编制管理
第六条
预算编制是实现合理规划控制公司管理费用，发挥资金最大利用效率，实现预算目标的重要环节，预算应从公司总体利益出发进行编制。
第七条
预算编制过程中主要有四个时间控制点：部门费用预算草案提交时间点、公司预算草案提交时间点、公司预算预案时间点和公司预算决案时间点。
第八条
在每年的12月20日开始编制预算，编制基础是当年的费用实际发生情况和下年预算目标。每个部门在12月30日之前向财务部提交各部门费用预算草案；财务部1月10日之前制定出公司预算草案并和各部门经理协商；协商之后，财务部在1月15日前向总经理提交公司预案预案；最后在1月30日前确定公司预算决案。
第九条
费用预算编制方法参见费用预算编制流程及其程序文件。
第三章
预算编制内容
第十条
预算编制内容主要指公司发生的期间管理费用，分为变动费用与固定费用，根据**公司的费用结构，将变动费用分为定额费用与随机费用，根据不同的费用类型，采取不同的预算制定方法。
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1.定额费用，该类费用的发生主要与某类定额相关，包括固定电话费、办公用品费、市内交通费等，预算的制定采取部门定额或人均定额法，核定各责任部门的相关费用的预算总额；
2.随机费用，该类费用的发生与业务活动相关性较大，包括招待费、差旅费、会务费、车辆费、培训费、邮寄费等，预算的制定采取弹性法，根据年度业务开展预期确定不同预算项费用总额，并且明确费用开支的标准，然后根据不同部门的业务特点将预算划分到相应的对口责任部门；
3.固定费用，该类费用的合理性一旦确认后，实际发生总量基本上是固定的，包括职工薪资（工资、福利、保险费等）、租赁费、电费等，预算的制定采取零基法，根据公司发展的需要，并结合实际，逐项审议各项费用的合理性与额度，然后将预算划分到统一的对口责任部门。
第十一条
各部门应在每一预算年度设立一定的预备费作为突发事件的开支，并计入费用预算总额。预备费占费用预算总额的比例不得超过10%，具体比例由总经理确定。
第十二条
各部门同一项目的预算节余可以跨月使用，但不能跨年度，总额不得超出预算；不同预算项目间的预算结余原则上不得相互挪用。
第十三条
预算内费用支出由财务总监审批；对于确有必要发生的预算外费用支出由总经理审批。
第十四条
对单项费用（指在预算中作为独立预算项目的费用）支出超出该项目预算（累计未超出费用预算总额）且确有必要发生的，超支部分冲减预备费余额（指预备费总额扣除已在预备费中列支金额后的余额），如果未超出预备费余额，该费用支出由财务总监审批；如果超出，由总经理审批。
第四章
预算的控制
第十五条
财务部对各部门的费用按照预算进行控制，提醒各部门尽量按照预算开展工作。
第十六条
财务部有义务在部门费用使用已经达到该月的90％时，提醒该部门经理注意费用开支。
第十七条
各部门在日常费用要参照预算来开销，尽量不超预算。
第十八条
如果费用超过预算，此费用须经过总经理审批之后才能报销。
第五章
附则
第十九条
本制度由总经理制订并负责解释。
第二十条
本制度自颁布之日起执行。
第六章
附表
第二十一条
费用预算制度表格。
1.公司年度（季度）费用预算表
2.部门年度（季度）费用预算草案
附表一：**公司金融服务有限公司
年度预算表
预算期间：年月至年月
编制日期：*年*月*日
费用科目
去年同期金额
本期预算金额
备注
定额费用
固定电话费
办公用品费
市内交通费
其他费用
随机费用
招待费
差旅费
会务费
车辆费
培训费
邮寄费
其他费用
固定费用
职工工资
职工福利
职工保险费
办公室租赁费
电费
其他费用
说明：备注中注明费用预算变动的原因
财务总监签字：
日期：
总经理签署意见：
签字：
日期：
附表二：**公司金融服务有限公司
部门年度预算草案
部门：
预算期间：年月至年月
编制日期：*年*月*日
费用科目
去年同期金额
本期预算金额
备注
定额费用
固定电话费
办公用品费
市内交通费
其他费用
随机费用
招待费
差旅费
会务费
车辆费
培训费
邮寄费
其他费用
固定费用
职工工资
职工福利
职工保险费
办公室租赁费
电费
其他费用
说明：备注中注明费用预算变动的原因。
部门经理签字：
日期：
财务总监签字：
日期：
三、现金管理制度
总则
第一条
为严格公司现金收支管理，特制定本制度。
第二条
公司可以在下列范围内使用现金：
1．职员奖金、垫支费用；
2．个人劳务报酬；
3．职员需借支的差旅费、招待费及其他付现费用；
4．公司购买物品或服务需支付的零星支出；
5．总经理批准的其他开支。
第一章
现金保管与支付
第三条
除对公大额支出外，财务人员支付款项，尽量以银行转帐支付；确须全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第四条
公司日常库存现金限额为伍千元，超额部分应存入银行。
第五条
公司职员因工作需要使用现金，应提前一天向财务部提出申请。使用时经部门经理及财务人员审核，交总经理签字后方可。借款超过还款期限即转为应收款，在当月工资中扣还。
第二章
费用报销中的现金支付
第六条
符合本规定第二条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销凭证，经手人签字、部门经理签字、会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第七条
发票及报销单经总经理批准后，由出纳复核票据金额、审批签字无误后付款。
第八条
差旅费及各种补助单（参见相关制度），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报行政副总和总经理复核、签字，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三章
其他方面
第九条
出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，帐目应当日清月结，每日结算，帐实相符。
第十条
现金支票不得预先盖好印章，作废支票必须当时注销处理，现金支票丢失，应立即挂失，如挂失前已造成损失，由责任人负责。
第十一条
公司人员不得携带大量现金采购，不准将公款以个人名义存入银行或将公款挪作它用。
第四章附则
第十二条
本制度由财务部负责解释。
第十三条
本制度自总经理签发之日起公布、实施。
四、出纳工作细则
第一条
认真执行现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务。
第二条
严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行。严禁以白条等不合法的原始凭证抵压现金。
第三条
建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，做到帐实相符，帐证相符，帐帐相符。
第四条
严格支票管理制度，对购买的空白支票，出纳应登记造册，使用支票须有部门经理及总经理签字后，方可生效。严禁签发和使用空头支票、远期支票。
第五条
根据收付款凭证，做好银行存款收付与核对工作。
第六条
正确填制保管各类发票、收据、各种支票和汇票。
第七条
配合会计做好各种帐务处理。
第八条
根据收付款凭证，做好现金的提取、发放和保管工作，现金保管做到日清月结。
第九条
出纳到银行存取现金时，应有安全的交通工具或专人护行方能办理，以确保资金的安全性。
五、业务收费（息）制度
总则
第一条
为规范公司业务流程中的收费（息）工作，特制定本制度。
第1章
收费（息）项目及标准
第二条
定金（调查费）
风控部门初审通过的每单业务，均需缴纳定金（调查费）1000元；
（1）定金（调查费）可以在客户通过审贷会审批后，缴费（息）时冲抵利息；
（2）如因客户提供虚假信息、隐瞒重要信息或有故意欺骗行为等原因未通过风控调查而导致拒件，则收取的定金（调查费）概不退还；
（3）如未有上述情况，但客户借款未通过审贷会审批的，定金（调查费）可退还。
第三条
借款利息
借款利息是由公司代收，需支付给投资人的投资收益，具体标准根据公司实际的平台投资收益率和线下出资收益率执行，由财务部门核准。
第四条
服务费
服务费由公司根据市场行情确定，具体标准以相关通知为准。
第五条
违约金（罚息）
违约金（罚息）以公司与借款客户签订协议中明确约定的标准执行，未明确约定标准的，按以下标准执行：
（1）未提前缴纳延期费（息）且未经过副总经理同意的逾期借款，按照不低于借款额千分之三/日的标准计算违约金；
（2）提前缴纳延期费（息）或经过副总经理同意的逾期借款，可按照借款额千分之二/日的标准计算违约金。
第2章
收费（息）原则
第六条
先收费、后放款
客户按照协议全额缴纳费（息）后，财务部门予以放款；
需要先部分放款，缴费（息）后再全额放款的，由相关业务或风控人员在相关单据上事先注明，领导同意后执行。
特殊情况由总经理、财务总监签字同意后方可执行。
第七条
客户直接缴费
客户缴纳的各种费（息）、保证金，均应由客户直接转入公司指定的账户或在公司刷卡、缴纳现金，严禁经办人员（包括公司员工、转件人或介绍人）代收。确需由公司经办人员代收的，经办人员需事先向部门主管和主管副总（或财务总监）报备或于现场向公司领导请示，同意后方可代收。
第三章
放款审批表
第八条
项目填写齐全，不得涂改
表中应填事项填写齐全，不得有漏填现象；页面整洁，不得胡乱涂改；如有涂改，需重新填写。
第九条
代收代付事项填写清楚
如收费中含有代收代付费用，必须将其填至相应的栏目内。如事先未填写且放款前未予以修改，则不允许再追加相应费用；
第十条
利息、服务费分开填写
自本制度下发之日起，放款表中利息一栏均按1.5%/月填写。
第十一条
借款人账户信息填写齐全
账号、户名、开户行、借款金额应填写完整；其中户名非借款人本人的，应在相关协议中注明。
第4章
退费（息）、退保证金、支付返佣原则
第十二条
各项费（息）、保证金必须退至借款客户本人或借款缴费（息）人名下的银行卡，不许代领现金。
第十三条
支付返佣的收款方信息，客户经理应于放款前向财务部门报备，包括：姓名、电话、所属公司、收款账户信息。
第五章
附则
第十四条
本规定由财务部负责解释。
第十五条
本规定自总经理签发之日起公布、实施。
六、费用报销制度
总则
第一条
为严格费用管理，加强成本控制，特制定本制度。
第一章
费用范围及标准
第二条
费用报销范围：会议费、培训费、差旅费、交通费、业务招待及礼品费、办公用品费、邮递费、书报费、车辆费及其他。
第三条
费用报销标准
1、会议费：公司召开各类会议，会前由主办部门做出详细预算，报总经理批准后，由主办人负责通知财务部根据预算付款，财务部应根据预算严格控制。会议结束后由财务总监、总经理签字后报销。员工外出参加有关会议，会议费凭会议通知及正式发票由财务总监、总经理签字后实报实销。
2、培训费：经公司组织的各类培训，由人力资源部向财务部提交经总经理批准的合法单据实报实销。公司员工自行报名参加的学习、培训，根据情况由总经理确定报销比例。
3、差旅费、交通费：
（1）交通工具：总经理以上人员出差可乘坐飞机、轮船二等舱、火车软卧。其他职工出差，原则上乘坐火车硬卧、轮船三等舱，火车路途在12小时以上或特殊情况经总经理批准可乘坐飞机普通舱。
（2）住宿费：总经理以上人员住宿费实报实销。部门经理（主管）、总监每人每天不得超过200元。其他职工每人每天不得超过150元；未经公司总经理批准，超过标准的部分由个人负担。
（3）出差期间的市内交通费实报实销，打车费用需提前报备。
（4）出差期间个人就餐每人每天补助50元；因公发生招待费的，按本制度的“业务招待费”项目规定执行。
（5）日期计算。出差期间（天数）按照实际天数计算，即按照往返车票或机票的日期区间计算（包含头尾日期）。
（6）市内交通费凭当月发票实行部门预算管理。
4、业务招待费（含礼品费）：业务招待费由总经理统一审定，纳入年度费用预算管理。公司发生的业务招待费，由部门负责人审核后，报财务总监、总经理审批后报销。
5、办公用品费：办公用品及低值易耗品由行政部根据需要报批后统一采购、保管、发放，未经批准任何个人不得自行购买。
6、邮递费、书报费：
（1）邮递费实报实销。
（2）书报费：根据工作需要，书费由行政部统一报总经理审批，报刊杂志统一由行政部对外订购。
7、车辆费：公司的车辆维修费用、过路费等方面的费用，实行实报实销；汽油费实行定额报销。
第二章
费用报销流程及注意事项
第四条
费用报销步骤详见本文第七项中相关内容。
第五条
注意事项。
1、不予报销的项目
（1）发票或收据填写不规范，有涂改、伪造、变造的现象；
（2）部门经理、财务总监、总经理未审批、或不予审批的；
（3）交通费、差旅费超过公司规定限额的部分；
2、合格发票的认定
（1）发票须是印有“全国统一发票监制章”或“税务局专用章”；
（2）邮资费以发票或加盖邮戳的收费凭据为准；
第三章
附则
第六条
本规定由财务部负责解释。
第七条
本规定自总经理签发之日起公布、实施。
七、资金收支审批制度
总则
第1条
为规范**公司的资金收支行为，明确审批权限和流程，特制定本制度。
第1章
资金收入--收费审批
第1条
公司各项业务收费（息）标准，由总经理会同主管副总、财务总监及相关部门人员，根据市场情况制定，公布执行。
第2条
总经理有权同意对个别借款客户的综合收费（息）按照正常标准的九折收取。
第3条
业务部门对借款客户综合收费（息）高于公司标准的，返佣部分不得超出借款额的1％（月），其余部分计入公司收入。
第2章
资金支付--借款审批
第4条
各项业务的借款资金支付时，必须填写相关资金支付审批表单，除了业务部门、风控部门相关人员签字外，财务总监、总经理必须签字。
第5条
财务总监负责进行合规性审核，如有资料不全、签章不全、内容不完整（不清晰）、收费（息）不符合标准、审批手续不完整等各项不合规现象，财务总监有权不予签字。相关申请人应予以完善、改正，财务总监重新审核并确认合规后方可签字。
第6条
财务总监外出无法签字时，由财务主管电话（或其他方式）联系并说明情况，财务总监同意后应通过短信（微信）方式确认；
总经理外出无法签字时，由财务总监电话（或其他方式）联系并说明情况，总经理同意后应通过短信（微信）方式确认；
财务总监、总经理两人同时外出无法签字时，由财务主管电话（或其他方式）联系并说明情况，两人同意后应通过短信（微信）方式确认。
以上通过短信（微信）方式确认的资金支付，会计（出纳）人员应及时进行补签手续。
第3章
资金支付--费用审批
第7条
各种费用报销资金支付时，应由经手人履行费用报销审批流程，正常审批流程应为：经手人粘贴费用票据并填写费用报销单--部门经理（主管）审核费用合理性--会计审核费用真实性和金额的准确性--财务总监进行合规性审核并对大额资金调配--总经理（副总经理）根据权限进行合法性审批。
第8条
个别专项费用的报销，可执行“经手人申请--财务总监审核--总经理审批”的简化流程。
第9条
财务总监外出无法签字时，总经理签字的费用可以正常支付；
总经理外出无法签字时，财务总监可通过电话（或其他方式）联系并说明情况，总经理口头同意后即可支付；
两人同时外出无法签字时，由财务主管或经手人通过电话（或其他方式）联系财务总监并说明情况，财务总监与总经理沟通确认后回复财务主管。
第四章附则
第十条
本规定由财务部负责解释。
第十一条
本规定自总经理签发之日起公布、实施。
八、固定资产管理制度
总则
第一条
为规范**公司的固定资产管理，保证固定资产资源得到合理配置，特制定本制度。
第二条
固定资产范围包括：单位价值在1500元以上且使用年限在一年以上的物品，包括台式电脑、笔记本电脑、车辆、办公家具及各种办公设备等。随计算机一次性配备的主要配件，包括硬盘、内存、光驱、网卡等，按固定资产进行管理。但之后新增的配件，按低值易耗品管理，包括内存、鼠标等。
第一章组织结构
第三条
管理部门：
财务部负责公司固定资产的日常管理，每年一次对固定资产进行清查整理。行政部应协助财务部做好固定资产的管理工作，建立固定资产登记表（办公设备登记表），
于每年12月与财务部的固定资产台账进行核对，以达到账实相符。在清查过程中，发现短缺、残损等情况，应查明具体情况及责任人，单独填写清查记录，弄清原因，并提交处理意见，写出清查报告。
第四条
使用人：固定资产的直接使用人或代管人(部门公用物品的代管)负责所使用或代管资产的保管、维护和报修。
第二章
固定资产管理
第五条
固定资产管理流程：
1.固定资产的采购及领用流程参见办公设备管理流程及其程序文件。
2.内部调动的员工，如其使用的固定资产仍需使用，则到行政部在办公设备领用表上办理部门划拨手续；如其使用的固定资产不需再使用，则到行政部办理退还手续。
3.员工离职必须将其使用或保管的全部固定资产完好归还，并到行政部办理退还手续。
第六条
丢失或损坏固定资产应按规定进行赔偿。
1.遗失赔偿：员工所使用或负责保管的固定资产发生遗失，须根据遗失情况进行赔偿。
2.损坏赔偿：损坏公司固定资产，按照损坏程度及修缮费用酌情计算赔付金额。
第七条
固定资产的维修：各部门固定资产需要维修，其流程参见办公设备管理流程。
第八条
固定资产的报废：净值为零的或因损坏不能修复或因性能达不到规定标准而失去使用价值的，可以报废。
第九条
闲置固定资产的管理：闲置的固定资产由行政专员统一保管，并根据申请人的需要进行调配。各部门如有闲置资产应及时办理退还手续。
第三章附则
第十条
本制度解释权归行政部。
第十一条
本制度自颁布之日起实施。
篇2:医保财务管理制度
医保财务管理制度
一、严格遵守国家的各项财经政策、法律和法规，严格按财经制度办事，严禁贪污、挪用公款。
二、认真贯彻执行中央、省、市、区医保工作的财务政策，遵守各项规章制度。
三、按电脑自动生成的上月实际补助费用报表，扣除违规补助费用后，逐月向县合管办申报拨付补助基金。
四、每月公示一次本单位住院补助兑付情况。全方位接受职能部门审计和群众监督。
五、负责医保中心交办的各项任务。
六、加强院内财务监督检查和业务指导，确保补偿资金的运行安全。
七、负责院内发票、卡、证、表册的管理与监督。
八、配合做好卫生、财政、审计等有关部门对医保基金收支和结余情况的监督检查工作。
篇3:村级财务管理制度
20**村级财务管理制度篇
一、财务收支管理制度
1、村级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。
2、各项收支凭据要及时记账，要素要齐全，手续健全，特别对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。
3、村内各项收支一定要参照《年初财政收支预算方案》执行，做到先算后用，压缩开支，年终结算时不得超预算开支，减少年内负债，确保资金正常运转。
4、村内年度结算为12月30日，在年终结算时确保当年应收未收、应付未付各种款项，按照权责发生制原则记入年终决算收益分配。
5、村干部出差办公事，预借差旅费及垫付各种费用，应及时与村报账员(出纳)结清账款，履行结账手续，不得拖欠。
6、村干部年度工资经村两委集体评议，报主管部门审核，经党委、政府审批才能发放。但原则上村干部工资不得超过乡财政拨发年度的转移支付。但村内资金来源较好，年终收益分配有节余时，可以适当增加。
7、村干部补贴按照村级财务管理制度有关规定发放，不得超规定发放。
8、上级单位拨给村级救灾资金的管理：救灾资金只得用于受灾村民衣、食、住、行等方面的支出，村委实行专账管理，严格做到专款专用，不得克扣截留，巧立明目、弄虚作假，挪作其他开支。受灾村民应由村两委摸底造册后，通过党员、组长会议认定后，并张榜公布，无异议后才能发放给受灾村民。
9、凡是上级拨给村内兴办公益事业项目建设资金，事先有预算，事后有结算，要实行专账管理，专款专用，并张榜公布，接受群众监督，不得挪作其他开支。
10、村内争取项目资金，严格禁止村内为他人提供方便，开具收款收据，借用村内集体银行账户过渡，进行存入和支出现金，套取国家集体资金为个人所有。
二、财务审批制度
1、严格实行一支笔审批。村内各项财务开支发票通过民主理财小组成员审核后，再由村主任审批报销。
2、审批权限：
(1)500元内(含500元)由村主任审批;
(2)501元至1000元(含1000元)由村主任、支部书记会签;
(3)1000元以上由村两委集体研究讨论审批;
(4)兴办公益事业及购置固定资产、重大开支应由村民代表大会或民主理财小组讨论同意，由村两委申报，蹲点领导审核，递交镇党委、政府审批同意后才能开支。
3、对村内各项开支发票手续不健全、要素不齐全、字迹不清的，村主任应拒绝审批报销。
三、村账乡代管制度
1、“村账镇代管”由镇经营管理站为主体，统一记账、统一制度、统一审核、统一提供财务，公开资料，统一建档，分村核算，搞好村级年终收益结算及报表工作。
2、村集体资产所有权、使用权、审批权实行“三权”不变的原则，确保集体资产不平调、不挪用、不侵占。
3、村级各项收入、支出凭据要有真实性、合理性、合法性，手续齐全，先由民主理财小组成员审核，再由村主任审批签字后，每季度最后一个月月底由村报账员向主管部门交账，办理交账有关手续。
4、村级报账员应每一季度与主管部门人员核对各科目账户余额，如有发生错误，并及时核查纠正。
5、在村账镇代管的同时，要实行收支两条线管理，做到规范有序的资金运行机制，将村内的全部收入纳入村账乡代管核算范围，规范资金收入的收缴程序，及时足额存入村账乡代管银行账户，强化管理，进行资金拨付制正常运转。
四、财务人员管理制度
1、村级报账员兼任出纳工作，支部书记和村主任不得兼任出纳工作，必须按照《中华人民共和国会计法》及《村集体经济组织会计制度》有关法律法规认真贯彻落实，按章办事。
2、村级报账员负责村内财务收支、往来结算、各项统计报表、记好村内现金日记账，将村内各项收入、支出汇总，每季度月底向主管部门交账，办理交账手续，核对账户余额。
3、村级报账员接受上级主管部门管理、培训和考核，提高业务素质和财务管理水平。
4、财务人员严格遵守财政纪律，认真负责、廉洁奉公，全心全意为人民服务，做好本职工作。
5、村级报账员严格执行核算、监督的职能，写好年度核算分析，参与拟定年度财务预算计划和监督财政计划执行情况。
6、财务人员不得弄虚作假，伪造、变造、涂改和故意毁灭会计原始凭据及有关财务资料，不得设立账外账，违者要进行严肃处理，情节严重的要追究法律责任。
五、民主理财制度
1、民主理财小组应由群众代表、党员代表3—5人组成，负责村级财务监督管理工作。
2、村级财务监督管理工作，应坚持民主理财的原则，民主理财小组有权监督村级财务实施，对财务收支有知情权、审核权、决策权。
3、民主理财小组成员应定期召开理财会议，听取群众意见和建议，并将村级财务收支执行情况向群众代表大会公布。
4、民主理财小组在监督中，发现违反村内财务制度有关规定的应及时上报主管部门进行处理。
六、财务公开制度
1、村级财务公开每年度进行四次季度财务收支公布，公开内容要真实全面。
2、公开的方式以公开栏为主，公开栏设在人口居住密集地带、主要交通路口等方便阅览的地方。
3、对群众所提出意见和建议，要向群众解释和纠正。
篇4:云溪小学财务管理制度
大陈镇云溪小学财务管理制度
一、财务工作指导思想、任务、基本职能
１、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。
２、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。
３、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。
二、内部财务管理责任制
（一）总务主任岗位职责
１、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。
２、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度，与政治处、教务处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。
３、负责教育、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。
４、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。
５、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。
６、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。
７、抓好传达室，做好学校的安全保卫工作。
８、完成好校长交给的其它工作任务。
（二）会计人员岗位职责
１、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。
２、认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。
３、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。
４、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。
５、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。
６、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。
７、认真完成学校领导交给的其它工作任务。
（三）、出纳工作人员岗位职责
１、严格执行有关规定，做好学校资金的收付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。
２、按照银行制度的规定，加强存款和现金的管理。
３、根据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。
４、应逐日盘点和保管好库存现金，做到账款相符，不出差错。
５、要认真执行国家规定的现金管理制度，每天结账，大量现金要及时交存银行，日清月结，严密手续、妥为保管、保证安全，切实做好现金收付工作、及时记账。收入款项应及时如数缴入银行或财政专户。对暂付的现金要按规定催促有关人员来报销结账。
6、认真完成领导交给的其它工作。
（四）保管管理人员岗位职责
１、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。
２、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。
３、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。
４、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。
５、完成学校领导交给的其它工作任务。
三、会计人员内部牵制制度
１、在校长的统一领导下，会计、出纳、实物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记现金日记账外，只管钱、不管帐；会计管帐不管钱；保管员只管实物及分派。
２、空白支票、现金由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。
３、每月结账，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。
四、财务收支稽核制度
１、审查财务。各项经费的支出，必须按《经费开支标准》和《经费年度预算计划》办理。
２、各项财务收出，每类收入都应开具财税部门监制的合法的票据，统一管理、统一核算。每笔支出报销单据都应按规定进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、合法、真实、是否有经手人签名，说明用途。实物的票据，是否有保管员签名。
３、报销人员应把稽查过的原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方可到出纳处报销。
４、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付款。情节严重的扣留原始凭证，并报告校长。但校长坚持要支付，必须以书面形式向上级领导汇报。
５、对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应及时纠正保证质量。
五、原始记录管理制度
（一）原始凭证必须具备下列内容：
１、原始凭证的名称
２、原始凭证的的填制日期和编号
３、接受凭证单位的名称
４、经济业务内容摘要
５、经济业务的实物数量和金额及收付款方式
６、填制凭证单位的名称及填制人员、经办人员的签章
（二）原始凭证的填制必须符合下列要求
１、记录真实
２、内容完整
３、填制及时
４、书写清楚
（三）原始凭证的审核
１、合法、合理性的审查
２、完整、正确性的审查，以合法凭证审核凭证有关数量、单价、金额是否正确无误。
３、自制原始凭证应有经手人、填制人、负责人的签名。必须按符合规定的要求填制。
六、财务收支报销审批制度
１、向学生收取的各项费用，按《收费许可证》收费项目使用统一的收费票据，向学生和家长公开收费范围、标准，接受监督，防止巧立项目乱收费行为。
２、学校的各项财务支出，必须严格审批制度，严格执行政府采购制度。
３、审批程序：学校所需购买的物品、学生应用的学习资料等，事先由各处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。
４、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。
５、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。
七、财产物资计量验收制度
１、对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。
２、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。
３、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。
八、财产物资保管及赔偿制度
（一）保管员：
１、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记造册放入指定地点。
２、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务处提供购物计划，保障教学第一线的供应。
３、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝假公济私。不符手续的领物一律拒绝。
４、上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物，如有公差要预先安排好工作。
（二）出借、赔偿制度
１、学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。
２、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿。
３、教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励，人为损坏的按价赔偿。
九、银行收支管理制度
１、学校开设的账户必须是支票收支结算账户，不得开设任何形式的存折户。
２、严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。
３、银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。
４、严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必须由领取人的签字。
５、签发的支票存根、解款单等作为会计凭证的原始凭证，不得废弃。
６、出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款相符无差错，有差错及时追究原因。
７、汇款、信汇必须由负责人、经办人的签名，方可到银行办理手续。
十、现金收支管理制度
１、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。
２、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为1000元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。
３、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转账结算方式。
４、严格现金收支手续。收到现金时，应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据；付出现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。
５、出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，账款相符，不得以白条抵库。
６、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。
十一、财务预决算分析制度
１、按上年的财务收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算，年终编制收支决算。
２、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次），并为校长提供决算的依据。
十二、票据管理制度
１、根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。
２、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发票。
篇5:汽车维修财务管理制度
汽车维修财务管理制度
1、坚决执行政府有关财务、会计的各项法规、政策和制度，依法经营。
2、财务管理工作由分管责任人负责组织实施。
3、严格掌握成本开支范围和标准，定期进行成本分析，提高企业经济效益。
4、合理使用流动资金，减少资金占用，保障生产运行。
5、建立规范的会计账册，做好各项会计工作。
6、如实申报，缴纳税费，定期上报各种报表。
7、严格执行费用报销制度，所有票据须先审核、后报销。
8、对不符合国家财经纪律的单据，不得报销入账。
