文教企业财务管理规定

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文教企业财务管理规定

文教企业财务管理规定

第一章总则

  第一条为适应文教企业管理体制改革的需要,加强财务管理,促进增产节约,增收节支,降低成本,加强经济核算,提高社会效益和经济效益,支持和促进文教企业的发展,特制定本规定。

  第二条本规定适用于文化、教育、新闻出版、广播电影电视、科研、卫生等部门、行政党团机关所属纳入预算内管理的,实行独立核算、自主经营、自负盈亏、照章纳税的企业。

  文教企业主要生产经营和销售(发行)及进出口电影、音像、图书、报纸、期刊、教材、生物等产(制)品,以及生产教学、体育、广播、电视、地震等产品(商品)。

  第三条文教企业财务管理的主要任务是:一、认真贯彻执行党和国家的路线、方针、政策、法律,严格遵守财政法规、财务制度;

  二、认真贯彻执行“艰苦奋斗,勤俭办企业”的原则,大力开展“增产节约,增收节支”活动;

  三、进行经济预测,参与企业生产经营或商品流通活动的决策,在以社会效益为最高准则的前提下,努力提高经济效益;

  四、保护国家财产物资的安全、完整;

  五、认真编制财务计划和年度财务决算;

  六、加强经济核算和经济责任制;

  七、努力做好财务监督、检查和财务活动分析工作。

  第四条文教企业的财务管理,根据“统一领导,分级负责”的原则,实行总会计师负责制。妥善处理集中管理与分工负责,专业管理与群众管理相结合的关系;正确处理国家、企业、个人三者之间的经济利益关系;处理好同有关业务单位的财务关系。

  第五条文教企业财务管理,必须接受主管部门的领导和监督;接受同级财政、税务、物价、审计、银行等有关部门的指导、检查和监督。

第二章财务管理形式

  第六条文教企业财务管理分一、二、三级财务单位和报销财务单位。各级财务单位职责如下:一、一级财务单位,即主管财务单位,它直接向财政部门编报所属单位财务计划、财务决算;根据财政部授权委托,制定本地区或本部门的财务规章制度或补充规定、实施细则;监督、检查所属企业的财务管理工作。

  二、二级财务单位,它向主管上级部门(即一级财务单位)编报所属企业财务计划、财务决算;办理本级财务业务;监督、检查所属企业财务管理。

  三、三级财务单位,向二级财务单位编报财务计划、财务决算。

  四、报销单位,人员少、生产经营或商品流通活动少的企业,财务不独立核算,实行收入上交,支出报销。

  第七条国家财政根据企业性质、任务和特点,对文教企业财务管理分别实行以下管理办法

  一、事业单位、企业管理,是指经国家编制部门批准,人员列事业编制,其工资执行国家对事业单位的规定,但是从事物质产品生产(或商品流通)活动,财务上实行“独立核算、自主经营、自负盈亏,照章纳税,企业管理”。

  二、企业管理,是指人员列企业编制,其工资执行国家对企业单位的规定,从事物质产品生产(或商品流通)活动,财务上实行“独立核算、自主经营、自负盈亏、照章纳税、企业管理”。

  三、文教企业举办的,未纳入预算内的附属企业或第三产业、公司,应根据中央有关清理整顿公司文件规定,认真进行清理整顿,确定其生产经营或商品流通活动方针、生产规模、任务,与行政财务脱钩,纳入预算内由单位财务统一管理,统一核算。

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篇2:劳资纠纷的仲裁规定

劳资纠纷的仲裁规定

  为了维护厂商或代理商(以下简称甲方)及其所聘导购员(以下简称乙方)的正当权益,特制定如下规定:

  一、管理保证金(500元/人)由甲方交付贵都。甲方如收取乙方任何形式的保证金,必须给乙方开据有效收据(加盖甲方公章)、严禁打白条。乙方辞职时,若无经济问题或违约(书面)行为,甲方必须在15天内将保证金全额退还乙方。

  二、岗前培训费(300元/人)由甲方先行交付贵都,乙方为甲方服务已满双方约定的最低工作期限而辞职、或人员调整等甲方的原因辞退乙方及未到约定期限甲方撤场时,岗前培训费由甲方承担;乙方为甲方服务未满双方约定的最低工作期限,或因违纪等原因被甲方或管理人员辞退时,岗前培训费由乙方承担。

  三、在职培训费用由甲方承担,如无书面约定不得转嫁于乙方。

  四、工衣费(300元/套)、工牌费(10元/人)及由公司、楼层组织的培训所需费用由甲方承担,如无书面约定不得转嫁于乙方。

  五、乙方工资、提成由甲方于双方约定日期定时发放;如甲方撤场,则必须于撤场之日起15日之内结清乙方工资。

  六、乙方办理辞职手续时,辞职申请表“厂方经理”一栏必须由甲方亲自签批。楼层经理或助理在确认核实后方可在“商场经理”一栏签字,人力资源部则认定其账物及各类手续已移交清楚。如发生纠纷,人力资源部以甲方和楼层经理、助理签字为准予以责任认定,并追究其责任。

  七、如甲方无故克扣、拖欠乙方服装保证金、工资、提成,经人力资源部查证后,甲方必须在人力资源部对其下达催办通知后指定的有效之日内结清全部款项,否则,管理部将从其货款或质保金中扣除代发并处以甲方所欠员工总金额一倍的罚款。

  八、甲乙双方于《厂商用工劳动合同》签字、盖章后,人力资源部则认定其相约条款有效,纠纷裁定以合同为准,如不在上述范围内导致纠纷发生,人力资源部不予支持。

篇3:品牌退场管理规定

品牌退场管理规定

  为适应公司整体经营发展的需要,完善品牌制约机制,特对品牌清退工作作如下规定:

一、退场审批

  1、厂商申请退场品牌

  1、厂商因品牌销售业绩不佳或品牌结构调整以及其它不能避免的特殊原因而申请撤场,必须由厂商提前两个月写出退场书面申请,加盖公章或由本人签字认可,由楼层负责填写《楼层意见表》(调整或清退),写明退场原因,经楼层经理签字,报业务评审小组。

  2、业务评审小组根据相关依据进行评审打分。

  3、楼层业务人员填写《品牌退场审批表》报财务部、综合业务部、工程部保安部审核,由相关部门负责人审核签字。

  4、总经理签批意见。

  5、柜组或厂商据审核通过的《品牌退场审批表》填写红《非自营商品进店登记表》办理该品牌的全部商品退场。

  6、由楼层经理、综合业务部部长对红《非自营进店登记表》认真审核并签字认可。

  7、厂商持签字后的《非自营进店登记表》与退场商品到商检口岸办理退场手续。

  2、公司决定清退的品牌

  (1)楼层根据和厂商的双向合作条件,品牌在合同期限内总体销售排名,或品牌在同类区域、同类商品销售排名情况,提出品牌清退方案,写出书面分析报至综合业务部,综合业务部组织召开业务评审小组会议,集体决定清退品牌。

  (2)楼层根据业务评审小组决定,通知厂商限期退场。

  (3)厂商和楼层业务人员根据公司要求办理退场的相关手续,程序同上。

二、注意事项

  1、厂商如连续两个月不能达到和公司约定的销售目标或连续两个月在同类区域、同类商品销售中排名靠后,公司有权及时终止合同履行并通知厂商撤场。

  2、厂商未经公司批准,中途擅自撤货退场,公司有权自撤货之日起至合同期满之日止,依以前单日最高营业额为准至合同终止期计算公司应得销售分成。

  3、财务部负责审核厂商和公司双方往来款项,凡双方约定费用尚未清偿的,应清偿后再结算,不足清偿的公司有权留置厂商商品并变卖追索。

  4、退货运费由厂商承担,属厂商提供的柜台、模特、道具等器具需退场时经楼层经理签字认可方可带出。

  5、对于厂商退场后发生的商品售后问题,公司将依据合同留置售后服务保证金,该保证金由财务部负责人在《品牌退场审批表》中注明,并在货款结算时扣留。(售后保证金在退场后半年退还;合同变更过的品牌,售后保证金则在退场后十个月退还。)

  6、《品牌退场审批表》批准后,厂商应及时完成全部商品、区域内所有厂方道具退场,特殊情况需经总经理批准。

附:表(五)新东方商厦百货供应商退场审批表

  供应商名称

  区域位置

  进场时间

  退场时间

  退场原因

  1)商场经理

  备注说明

  2)业务部长

  3)后勤部长

  4)工程技术部长

  5)保安部长

  6)财务部长

  7)执行副总经理

  注:各部门需在供应商与本部门各类手续、财务移交清楚后方可签字。

篇4:商品进出管理规定

商品进出管理规定

  为了保障商品质量,维护企业形象,本着为厂家着想,为顾客负责的原则,特此规范货品检查程序:

  一、所有进场货品必须先经过商检口岸接受货品检查,方可上货,在无商检书面备案的情况下,严禁货品上柜后再补检。

  二、新进场品牌初次上货;货品数量大(整箱、不易打开包装、开包后难以搬运);或厂家委托外地货运公司送货(厂家不在场)不便开包情况下,可由厂家委托人、楼层业务人员或现场管理人员到商检口岸书面备案,经商检许可后先上柜,在两小时内按抽检要求提取相应数量货品到商检口岸补检。未经商检口岸或未经商检口岸备案上货的,每次罚款50元。

  三、商检检验方式为抽检,抽样比例为:

  a)30件或低于30件的货品实行全检,

  b)超过30件低于100件的货品,按货品数量的50%且不少于30件实行抽检;

  c)100件或100件以上的货品,按货品数量的30%且不少于50件实行抽检;

  四、商检时,供货商必须主动打开包装箱,主动出示货品接受检查。严禁供货商在无楼层业务人员、现场管理人员或商检部门批准的情况下,私自将货品经其它通道任意调换。

  五、《非自营商品进店登记表》由供货商上货前填写,需将货品的品牌、货号、数量、单价、产地等填写清楚,并在主管一栏中签字,在商检时随货出示。

  六、商检员在验证货品价物相符、数量相符、标识相符,货品质量合格的情况下在审核一栏签字生效。柜组人员验收货品无误后,在收货人一栏中签字生效。补货、退货均要求交录入两联《非自营进店登记表》,分别由录入留存一联,转会计部一联;新品初次上货要求交录入三联,其中一联在记录新品编码后返还柜组。

  七、货品退货必须货随单走。先由楼层经理在红退《非自营进店登记表》“主管”一栏中签字,再经商检员核实数量、编码后,方可退货。退货数量大于80件者,楼层业务经理、综合业务部部长签字,方可办理。严禁先退货后补单,发现一次罚款100元。除品牌撤场外,严禁供货商将已商检退货的商品滞留在柜组内。

篇5:装修验收暂行规定

装修验收暂行规定

  1.各部门应把公司利益放在首位,发扬团队协作精神,密切配合。

  2.各楼层业务人员在品牌区域装修期间,必须强化监管工作,消除工程技术、消防安全隐患,保证装修质量和工期(附装修协议书)。

  3.各楼层业务人员在品牌区域装修完毕后,于第一时间填写一式两联《通知单》,在品牌确定开业前24小时送达相关部门,对装修质量进行验收,并填写《装修验收会签表》一式两联,留存一联至综合业务部备案。

  4.各部门验收负责人必须依据公司相关规定,严格验收,杜绝不符合公司要求的品牌区域开业。

  5.在验收中发现问题,各楼层业务人员应积极与供应商协调,要求其配合整改,以保证品牌开业时间。

  6.各部门验收负责人验收合格后,在《装修验收会签表》中分别签字认可。其中,一联楼层业务人员留存,一联综合业务部备案。各部门验收合格后,由工程部指定人员接火运营,严禁供应商私自接电。

  7.验收中,相关人员缺乏责任心,工作不仔细,导致损害公司形象和利益等事情发生的,公司将追究相关人员责任。

  8.装修过程中应严格照图施工,如有与图纸不符的变更应及时填写变更申请,由相关部门审核后方可施工。如未履行相关变更手续,有关验收部门有权不予验收。

  9.电量申报不得超过审批电量的20%,如确需增加,应有公司一级领导批准,并由工程部根据现场情况核准后方可增加。