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内部财务管理制度
制度名称
内部财务管理制度
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
第一章总则
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第1条
目的
为加强企业的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第2条
机构与职责
财务管理部是企业一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责企业日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。
(1)负责企业财务管理工作。编制企业各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报《资金日报表》;做好企业筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
(2)负责企业会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
(3)负责企业成本核算和成本管理。设置成本归集程序和《成本核算账表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
(4)建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为企业领导决策提供依据。
(5)负责进行企业内部审计工作。
第二章财务事项规定
第3条
资金管理
(1)所有款项的支付，须经企业主管领导批准。如果主管领导不在，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在《支出单》上补签意见。
(2)财务专用章、法人章及支票必须分开保管，法人章由部门经理负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。部门经理或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。
(3)财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。
(4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时，必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。
(5)往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须经主管领导批准。
(6)非正常经营业务调出资金须经过主管领导批准。
(7)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。
第4条
行政费用支出管理
(1)企业管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。
(2)涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。
第5条
企业差旅费开支管理
(1)企业员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
(2)企业员工出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具。
(3)企业员工出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。
①房租标准
A.部门经理以上员工，房租标准为××元/日。
B.一般员工，房租标准为××元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准
伙食补贴每人××元/日，市内交通费每人××元/日。
(4)实际报销金额超出企业的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经主管领导审批后支付。
第6条
车辆维修费及汽油费管理
(1)企业车辆维修保养由总经理办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。
(2)车辆的易损备品备件由总经理办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由总经理办公室建账予以核销使用。
(3)汽油票由总经理办公室统一保管并设账登记使用。
第7条
办公费用、会议费用及其他费用管理
(1)企业办公用具由总经理办公室统一采购、管理。
(2)总经理办公室设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。
(3)总经理办公室财产台账为财务管理部附设账册。
(4)总经理办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。
(5)企业各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由总经理办公室统一安排。
(6)有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人力资源管理部门制定，经总经理批准后报财务管理部备案。
第8条
行政费用报销管理
(1)企业行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
(2)企业员工报销行政费用应填写《报销单》，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务管理部按照本制度的有关规定进行审核，并按本章第6条的规定进行审批支付。
(3)应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。
(4)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者，必须填写《借款单》。《借款单》留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。
(5)《支票领用单》、《借款单》必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务管理部直接支付。
(6)银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务管理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，由丢失人员负赔偿责任。
(7)其他有关费用及成本支出的程序以企业规定为准。
第三章工程成本管理
第9条
企业所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证，均需由总经理签署或授权委托签署。
第10条
工程管理部主要负责工程造价的预测及审核、《工程招投标文件》的编制、工程决算的审定。
第11条
工程管理部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立《市场价格询价登记簿》，记录材料价格变动的历史资料。
第12条
财务管理部主要负责工程成本的总体控制工作
(1)参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解企业各项工程成本的构成及用款计划。
(2)负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
第13条
工程中间结算程序
(1)施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程管理部审核，工程管理部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务管理部会签。
(2)财务管理部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考企业财务状况提出付款意见，报送主管领导审批。
第14条
工程决算程序
(1)施工单位应将《工程决算书》以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程管理部复核，由财务管理部会签。
(2)财务管理部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出《付款方案》，报主管领导批准。
(3)大工程办理决算时，应由主管工程领导牵头，由工程管理部、设计管理部、财务管理部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。
(4)房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程管理部、销售管理部办理竣工房交接验收入库手续，财务管理部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第四章财产管理
第15条
企业财产的范围
(1)企业财产包括固定资产和低值易耗品。
(2)凡企业购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
(3)凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
第16条
财务管理部负责企业所有财产的会计核算
(1)企业本部使用的所有固定资产及所有办公用品用具由总经理办公室归口管理。
(2)企业各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程管理部归口管理。
(3)总经理办公室和工程管理部应指定专人负责企业财产的业务核算，应设立台账，登记企业财产的购入、使用及库存情况，负责组织企业财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
第17条
财产的购置与调拨
(1)总经理办公室根据企业发展需要编制《财产采购计划》及进行市场询价工作，经财务管理部会签，报企业主管领导批准后方可采购。
(2)财产购回后，应填写《财产收入验收单》。《财产收入验收单》一式两联，财务管理部凭《财产收入验收单》、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账。
(3)部门需领用固定资产时，应填写《领用单》，《领用单》需经部门经理同意，报总经理办公室审批，主管领导批准。
(4)固定资产的《领用单》由使用部门开具，《领用单》一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务管理部报账。
(5)财产在企业内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务管理部备案。
第18条
财产的清查、盘点
(1)企业财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。
(2)各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。
(3)财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报《损益报告表》，书面说明亏损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
(4)凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估，评估情况上报企业主管领导，由主管领导决定处理意见。
(5)凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的，应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
第五章附则
第19条
本制度由企业总经理办公室起草和修订，解释权归总经理办公室。
第20条
本制度如有与相关法律、法规、规定相抵触的，应以相关法律、法规、规定为准。
第21条
本制度自发布之日起生效。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
篇2:某公司内部财务管理制度
**有限责任公司财务管理制度（试行版）
第一章总则
为了规范和统一**基础设施建设投资有限责任公司（以下简称“公司”）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等有关法律、法规，以及《**基础设施建设投资有限责任公司章程》制定本制度。
第二章财务管理基础工作
一、财务负责人职责
1、认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度。
2、参与企业经营成本决策、完成公司下达的各项经济指标。
3、负责公司财务方面全面工作。执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律。
4、主管企业财务开支、工资资金管理、财务会计责任等工作。
5、负责月度财务收支计划，月度财务成果及经营成本分析。
6、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；
7、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；
8、搞好与级各主管部门业务协作关系。
9、完成公司领导交办的其它工作任务。
二、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月15日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符、帐证相符、账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可入帐。
三、出纳岗位职责
1、保障公司资金安全，严守公司财务秘密。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、所有收、付款项的原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可收、付。（注：请按以下第四项公司收、付款审批流程图规定执行。）
4、登记银行存款、现金出纳日记账，做到日清、月结，每天自行盘点，保证账款相符。随时接受盘点抽查。
5、负责保管未签发的支票、汇票、保险柜钥匙及密码等各种单据物品
6、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
7、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款原始凭证并按时将原始凭证交会计登记入帐。
8、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
9、在做网上银行支付时，必需认真仔细填报并核对无误后再确认发送董事长，再由董事长复核确认支付。
四、公司收、付款审批流程如下表：
**基础设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图
流程图
说明
权责部门及金额
相关表单文件
收款、报销单据整理粘贴
部门负责人审核发核
财务部审核
填写《费用报销申请单》
经办人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《出差费报销单》，借、领款的请填写借（领）款单；应收款的文件、批文、合同、单据等
报销人员
经办人
报销发票
报销单据
财务费用报销制度
借款单
领款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，请用黑色水笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上领导签字确认的《采购申请表》。
报销人员
费用报销单
出差审批单
采购审批表
财务费用报销制度
借款单
领款单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，经办人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
采购审批单
财务费用报销制度
借款单
领款单
部门负责人审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：
1）产生的费用是否符合报销标准；
2）财务是否能及时安排此费用；
3）单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
4）应收款的文件、批文、合同、单据等
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
财务费用报销制度
借款单
领款单
收款收据
总经理批准
对审核符合要求的报销单据、应收款的文件、批文、合同、单据等送呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
总经理
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
借款单
领款单
收款收据
董事长批准
对审核符合要求的报销单据、应收款的文件、批文、合同、单据等送呈董事长，由董事长进行批准签字，再交出纳付款。若董事长发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
董事长
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
借款单
领款单
收款收据
五、计算机系统使用管理
1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后，未经财务负责人批准，任何人不得实施改动。
2、用于会计核算的计算机属专机专用，非指定人员未经允许不得使用，指定人员不得将专机作其他用途。
3、任何人员不得直接打开数据库文件，随意增、删、改数据。
4、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码，并定期更换新的密码。
六、固定资产的管理规定
1、实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健全固定资产使用单位岗位责任制。做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。
2、建立固定资产卡片进行统一管理，固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记，报请批准报废，调出后，应及时进行卡片注销。
3、在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门应参与现场验收、鉴定，主要参与固定资产及工程项目的合同，发票验收单、工程进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。
4、固定资产的使用应根据其性能，安排熟练工人上岗操作，严格执行设备使用操作规程，建立健全设备运行台帐及维护检修记录。
5、财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物，达到帐、卡、物三相符。
6、各分管部门组织固定资产的修理，应加强计划性，事先做好固定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理支出，合理地节省修理时间，以提高固定资产的利用率。
七、公司业务接待费的管理规定
1、为了进一步提升公司对外接待管理水平，促进接待工作规范化、标准化、高效化，恰当、节俭地开展好公司对外接待和公共关系工作，更好地塑造企业形象，促进和谐发展，特制定本规定。
2、对外接待工作由综合部负责归口管理，相关部室、分公司协助配合。
3、接待工作按来宾级别分成如下四类，并按类别区分接待标准及工作分工。
（1）一类接待：主要来宾为地方相关部门正、副县（处）级及以上领导。该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿,由公司主要领导陪同。
（2）二类接待：主要来宾为各局级正、副职等领导涉及工作或业务的活动内容,该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿,由公司主要领导陪同。
（3）三类接待：主要来宾为各同级兄弟公司的董事长、总经理等领导，该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿,由公司主要领导陪同。
（4）四类接待：主要来宾为同级兄弟公司或其他一般性单位间业务往来的活动内容,该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿,公司领导视情况参加相应活动。
4、宴请餐费标准（含酒水消费），来宾一般宴请一次：
（1）一类接待宴请标准为每人每次200元以内。
（2）二类接待宴请标准为每人每次150元以内。
（3）三类接待宴请标准为每人每次100元以内。
（4）四类接待宴请标准为每人每次80元以内。
（5）接待费用超出核定标准之外的,不予报销。
（6）公司董事长、总经理宴请的，可适当放宽标准限制。
5、业务接待费报销流程按以上第四条公司收、付款审批流程操作。
八、公司办公用品、低值易耗品等的采购、报销、保管及领用管理规定
1、办公用品、低值易耗品等的采购。各部门应根据业务办理的实际需要，到综合办公室填写物资请购申请单，并经本部门及综合办负责人审批，再报请总经理和董事长审批后，交由综合办公室统一采购。
2、办公用品、低值易耗品等的采购的报销。办公用品等采购人员报销采购费用时，需提供：已批准的物资请购申请单；经办人签字的采购清单；合法正规的采购发票；采购数额较大的，还需提供产品购销合同；供应商对公银行账户等资料到公司财务室填费用报销单，然后按上面第四条公司收、付款审批流程操作。
3、办公用品、低值易耗品等的保管及领用。综合办公室应有专人对办公用品、低值易耗品等物品归口建立收到、领用、使用台帐登记管理，并负责清查盘点。
九、工程款的拨付。
为规范建安工程款支付流程,加快流转速度,提高工作效率,特制定本建安工程款支付流程。
1、工程部每月末根据下月工程施工进度情况按合同约定的价格、进度、质量、付款方式、标准，编制工程款安排计划表，报总工程师审核。
2、经总工程师审核签字后分别报送总经理、董事长及财务部备案，做为筹措工程款的计划依据。
3、施工单位每月25日后提交《工程款支付申请表》，并提供完整的工程清单资料送监理审核，同时报送工程费付款审核表。
4、监理在接到上述申请资料后二天内完成审核工作，对已完成形象进度进行审核，报送工程部审核；
5、工程部收到上述资料后，工程部经理应在一天内完成审核工作，并在《工程款支付审批单》提出审核意见签字，附加上月可以完整说明工程形象的照片，然后提交总工程师审核；
6、总工程师收到上述资料后，一天内完成审核工作，然后提交工程咨询单位审核，此审核工作为五天；
7、工程咨询单位审核完成后，提交《工程款支付审核书》及审核资料至总工程师；
8、总工程师审核《工程款支付审核书》及相关资料，并在《工程款支付审批单》上提出审核意见签字，以书面方式提交总经理《关于施工进度付款情况报告》和《工程款支付审批单》，此审核工作为一天；
9、待总经理、董事长完成审核工作，相关领导在《工程款支付审批单》上明确意见并签字，此过程为内部流转程序；
10、上述审核完毕后，由总工程师将《工程款支付审批单》提交财务主管，由财务主管通知施工单位本次付款核定金额。施工单位必须在每月10日前将完税发票交财务，财务收到发票后在三个工作日内付款。
附件：1、年月工程款计划表
2、年月30日实际完成进度、质量审核表
3、工程款支付审批表
十、公司员工差旅费的管理规定
1、差旅费是指工作人员临时到常住地以外的地区公务出差所发生的城市交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。公司实行公务出差审批制度，严格先审批、后出差的报批程序。差旅费标准按照分地区、分级别、分项目的原则制定，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。
2、城市间交通费用。
（1）、城市间交通费用是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐飞机、轮船、火车等交通工具所发生的费用。
（2）、出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：
交通工具
级别
飞机
轮船（不包括旅游船）
火车（含高铁、动车、全列软席列车）
其他交通工具（不包括出租小汽车）
董事长、总经理以上人员
普通舱
（经济舱）
二等舱
软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座
凭据报销
其余人员
普通舱
（经济舱）
二等舱
硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座
赁据报销
未按规定等级乘坐交通工具的，超支部份由个人自理。
（3）到出差目的地有多种交通工具可供选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。其余人员出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位主要领导批准方可乘坐飞机。未经批准乘坐飞机，可按火车硬卧中铺价报销外，其余费用自行负担。超出规定标准乘坐交通工具的须经单位领导批准，未经批准的只能报规定标准的标价，超出部份自理。
（4）、乘坐飞机的，民航发展基、燃油附加费可以赁据报销。
（5）、乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
（6）、为鼓励出差人员乘坐火车、长途客运车、轮船、不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食费用较高等原因，在途期间，连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发100元伙食补助费。一天之内，乘坐汽车往（返）会东——成都的，在途期间视同连续乘车超过24小时，可加发200元伙食补助费。会东——西昌当天内往返的，加发100元伙食补助费。
3、住宿费。
（1）、住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。
（2）、出差人员住宿费限额标准见下表：
单位：元/人.天
住宿标准
级别
省外
省内
县内
州内县外
省内州外
董事长、总经理
执行中央和国家机关差旅费的标准（见附表）
控制在130元以内据实报销
350430其余人员
300350出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济便捷的宾馆住宿。
4、伙食补助费。
（1）、伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。
（2）、出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，州内、外出差人员的伙食补助，不分途中住勤，每人每天补助标准见下表：
单位：元/人.天
地区
省外
州外省内
州内县外
县内
甘孜、阿坝
成都市及内地
安宁河五县一市
十一个国贫县
各乡镇
标准
执行中央和国家机关旅费的标准
120**0100120805、参加会议等的差旅费。工作人员外出参加会议，会议统一安排住宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费由主持召开会议单位按会议费开支规定统一开支，在途期间的人伙食费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。
十一、公杂费管理规定
1、公杂费是指工作人员因公县境外出差期间发生的市内交通费、通讯等费用。
2、公杂费按出差自然（日历）天数计算，按标准包干使用。其中州内出差每人每天50元，州外出差每人每天80元。
十二、报销管理规定
1、财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，支未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不给予报销。
2、出差人员应当严格按规定开支差旅费，不得向下级单位、其他企业转嫁。
3、城市间交通费按乘坐工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销；住宿费在标准限额内凭发票据实报销，超支部份由个人自理；伙食补助费按规定的出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达的目的地标准报销。
4、工作人员出差结束后在20个工作日内必须办理报销手续，逾期不予报销。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车（船）票、住宿费发票等凭证。
十三、本制度经公司领导会议审查并签发后执行，并报公司综合办公室备案。
十四、本制度由公司财务科负责解释。
十五、本制度自下发之日起执行。
领导审批：*年*月*日
