管理文库吧工作中越来越离不开账款,应收资讯，你可能正苦于不知道如何撰写账款,应收文章，以下是小编精心整理的应收账款管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
应收账款管理制度
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险;并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资信管理制度
(1)建立客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
(2)客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限(账期)提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
(3)信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务;对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批;对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。
(4)客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的信用每年7月进行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。对信用额度在3万元以上，信用期限在1个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次;信用额度在5万以上的信用期限在1个月以上的，除业务经理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
(5)客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。
三、商品的赊销的管理
(1)在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每个客户评定的信用限额进行审批。
(2)财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录入系统。便于随时检查信用的底数，及时和业务员沟通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。
四、应收账款监控制度
(1)业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
(2)财务部月后5日内向总经理和业务经理提供当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。
(3)财务部月后5日内向业务部门出具《催款明细表》;业务部门应严格对照客户信用档案和《催款明细表》，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。
(4)每季度终了，业务人员与客户进行应收账款函证，并负责《应收账款询证函》的发送、回收、保管、整理、归档工作。
(5)业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，分别给于罚款并限期改正或赔偿，情节严重者适用公司奖惩制度或移交司法部门。
1)收款不报或积压收款。(扣工资5%)
2)退货不报或积压退货。(扣工资5%)
3)转售不依规定或转售图利。(扣工资10%并收缴全额图利金额)
4)代销其他厂家产品的。(扣工资100%)
5)截留，挪用，坐支货款不及时上缴的。(扣工资100%)
五、逾期应收账款管理：
(1)业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问)，访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负责全额赔偿。
(2)业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及往来情况，业务人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述于账龄分析表的备注栏上，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议。
(3)业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期1个月扣当事人工资的10%，逾期2个月扣当事人工资的30%，逾期3个月扣当事人工资的50%，逾期3个月以上按坏账处理由相关责任按规定承担，当业务人员全额收回货款时上述扣款公司将全额退还相关人员。当业务人员不能全额收回货款时上述扣款公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。
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(4)逾期应收账款形成坏账的赔偿处理，发现呆死帐要按账面余额由业务经办人赔偿40%，主管经理赔偿15%，主管总监赔偿15%、企业承担单30%
六、应收账款交接管理：
(1)业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款、发出商品进行交接，交接未完或不清的，不得调岗或离职;交接不清的，责任由交者负责;若交接未完或不清擅自离职者，公司保留依照法律程序追究当事人责任的权利。
(2)业务人员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户对应收账款的确认函，若在一个月内未能收回或未取得客户对应收账款确认函的就不予办理离职;
(3)《离职移交清单》至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，经监交人签字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
(4)业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门经理反映，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。
七、应收账款清查
公司财务部按财产清查制度负责对应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查的结果拟定处置意见上报公司。
篇2:应收账款清欠奖励办法
中铝河南铝业公司有限公司应收账款清欠奖励办法
为进一步做好中铝河南铝业有限公司应收账款清欠工作，充分调动各方面的清欠积极性，加速资金回笼，减少资金占用，降低财务费用，减少坏账成本，保障生产经营的正常运行，制定本办法。
一、清欠奖励工作范围
1、按照《销售部应收账款管理办法》形成拖欠账龄已达1年以上的货款;
2、据详细核对清欠对象共计49家公司、清欠货款总额1900万余;
3、其它具体个案。
二、清欠奖励人员范围
受公司委托实施清欠的公司职工
三、提奖比例
清欠奖励提奖比例根据拖欠账龄及清欠难度确定：
1、拖欠账龄3年以上，提奖比例一般为清欠回收金额的2%-10%;
2、拖欠账龄1-3年，提奖比例一般为清欠回收金额的0.5%-2%;
3、特别难清欠的个案具体提奖比例由公司应收账款清欠工作领导小组结合清欠难度确定。
六、奖励金额及方式
方式一：按清欠提奖比例提成，清欠费用由公司相关部门控制;
方式二：总额包死，签订协议，清欠费用包含在清欠提奖总额之内，清欠账款到达公司指定账户后，一次付清。
七、清欠工作职责
1、公司资金清欠工作由公司应收账款清欠工作领导小组领导，领导小组每年研究确定一次本年度具体清欠工程项目及提奖比例，由财务处行文下达;
2、相关部门职责
①工程管理处负责审定工程竣工日期，产品、吊装运输交付日期。
②技术质量处(各级技质管理部门)负责提供工程结算所需的交工资料。
③经营计划处(各级经营计划部门)负责审定工程、产品、吊装运输合同及其他交易事项形成债权结算完成日期及结算金额;组织开展结算工作;负责与清欠人员签订相应清欠协议。
④财务处负责审定具体收款金额;组织有关人员进行财务结算和资金清欠;保证审批后的清欠奖励及时发放。
⑤人力资源处负责按规定核定奖励金额。
八、审批程序
1、清欠人员填写清欠工作奖励审批表(附表一)，报公司工程管理处、经营计划处、人力资源处、财务处及公司主管领导审批;
2、清欠人在审批金额范围内自主对清欠工作相关人员进行分配，并将分配明细表一式三份报公司人力资源处及公司主管领导签字确认。
八、清欠工作需要注意的事项及要求
1、清欠人员应接受本单位清欠工作领导小组的领导。
2、在清欠工作过程中，清欠人员应对其清欠行为的合法性负全责，要处理好与清欠对象的长远关系，避免短期行为，及时将各阶段工作情况反馈单位清欠工作领导小组及公司相关部门。
3、各单位要大力宣传清欠工作的重要性，并可将本文件公开张贴。
4、清欠人员的产生应首先考虑原相关工作人员，其次可采取竞争产生的办法公开招聘，但必须经公司两级应收账款清欠工作领导小组确认，清欠人员必须持公司两级应收账款清欠工作领导小组书面委托开展清欠工作。
5、清欠人员利用正常工作时间从事清欠工作的，比照事假处理其清欠期间工资及劳效工资，在调资、评优等时视同正常出勤。
6、奖励金额涉及个调税由清欠奖励受益人自理。
7、经公司应收账款清欠工作领导小组同意，清欠款回收可采取“以物抵账”方式，但相应提奖比例相应下浮，具体另行确定。
8、清欠款项回收日期以银行入账日期为准。
9、经公司应收账款清欠领导小组同意采取诉讼方式清收欠款的，其提奖比例相应下浮，具体另行确定。
10、本办法由财务处与人力资源处负责解释。
11、本办法自下发之日起施行。
篇3:建筑公司应收账款管理制度
建筑公司应收账款管理制度
本制度所称应收帐款，包括工程施工投入所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收账款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
应收账款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收。
公司的收款政策是：及时提醒，不断跟催，循序渐进，逐步加大力度和强度，直至运作到正常轨道。
业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问，每月不得少于两次)，访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经董事长批准后按相关财务规定处理。
业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25%以上的金额。(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。)业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述写出书面报告，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类账款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿10%以上的金额。
业务人员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。
凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的10%先予扣减业务员的业务提成。
篇4:应收票据、应收账款处理准则（制度）
制度名
应收票据、应收账款处理准则
电子文件编码
GLZD097页码
3-1第一条
为确保公司权益，减少坏账损失，依国内营业处理办法的规定，特制定本准则，以资遵行。
第二条
各营业部门应依国内营业处理办法的规定办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情形)，签注于征信调查表相关栏内。但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及机会性的小金额或现金交易客户应不受此限。
第三条
营业部门，至迟应于出货日起30日内收款，惟不锈钢及特殊钢因限于同业习惯，应于55天内收款。如超过上列期限者，总管理处即依查得资料，就其未收款项详细列表通告各营业部门主管核阅以督促加强催收。如超过60天尚未收回其金额在5万元以上者，营业部门应即填列应收账款未收报告表送总管理处参考办理。但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，得依其规定。
第四条
赊售货品收受支票时，应注意下列事项：
1.注意发票人有无权限签发支票。
2.非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。
3.注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。
4.注意所收支票账号号码越少表示与该银行往来期间越长，信用较为可
靠(可直接向付款银行查明或请财务部协办)。
5.注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票纪录情形(可直接
向付款银行查明或请财务部协办)。
6.支票上文字有否涂改、涂销或变造。
7.注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加
盖原印鉴章，如有背书人时应同时盖章。
8.注意支票上的文字记载(如“禁止背书转让”字样)。
签发人
责任人签名
制度名
应收票据、应收账款处理准则
电子文件编码
GLZD097页码
3-29.注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示期日是否超过第6条的规定。
10.尽量利用机会通过A客户注意B户支票(或客票)的信用。
第五条
本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后6日内办理。
第六条
本公司收受的支票“到期日”与“兑现日”的计算如下：
1.本埠支票到期日当日兑现。
2.近郊到期日2日内兑现。
第七条
所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书经部门主管签准后，送总管理处办理。营业部门取回原支票后，送总管理处办理，并且必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
第八条
应收账款发生折让时，应填具折让证明单，并呈主管批准后始得办理(如急需时得先行以电话取得主管的同意，而后补办)。或遇有销货退回时，应于出货日起60天内将交寄货运收据及原始统一发票取回，送交会计办理(如不能取回时，应向客户取得销货退回证明)。其折让或退回部分，应设销货折让及销货退回科目表示，不得直接由销货收入项下减除。
第九条
财务部门接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应立即寄发存证信函通知发票人及背书人，并迅速拟订善策处理，且由营业部门填送呆账(退票)处理报告表，随附支票正本(副本留营业部门供备忘催办)及退票理由单，径送总管理处依法办理。
签发人
责任人签名
制度名
应收票据、应收账款处理准则
电子文件编码
GLZD097页码
3-3第十条
营业部门对退票声诉案件送请总管理处办理时应即提供下列资料：
1.发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务部)。
2.〖JP3〗发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分、设定抵押、建物〈土地改良物〉)应注意所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。其他财产应注明名称、存放地点、现值等。〖JP〗
3.其他投资事业。
第十一条
总管理处接到呆账(退票)处理报告表，经呈准后2日内应依法起诉，并随时将处理情形通知各有关单位。
第十二条
上列债权确认无法收回时，应专案列表送总管理处，并附原呆账(退票)处理报告表存根联及税捐机关认可的合法凭证(如法院裁定书，或当地警察证明文件，或邮政信函等)呈总管理处总经理核准后，始得冲销应收账款。
第十三条
依法起诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务部列册保管，倘事后发现债务人(利益偿还请求权时效为15年内)有偿还能力时，应依上列有关规定申请法院执行。
第十四条
本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者移送法办。
第十五条
本准则经呈准后公布实施，修订时亦同。
签发人
责任人签名
篇5:应收账款会计岗位职责
应收账款会计岗位职责
1、负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度
2、应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）
3、监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况
4、负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作
5、关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案
6、坏账的处理与监督
7、制定应收账款的收款策略
8、做好应收账款的抵借和让售工作
9、货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核
10、协助、支持审计部门的相关工作
11、协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息
12、完成财务部经理交代的其他工作
