生产财务制度

篇2:车辆更新采购制度

车辆更新采购制度

一、目的

为加强公司车辆更新采购管理，规范采购程序，统一验收标准，严格控制成本，合理调配、利用物质资源、严明采购纪律，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有作业车辆的采购、更新过程。

三、职责

车辆管理部负责作业车辆的报废、采购、更新、验收。

四、车辆报废原则

1、符合中华人民共和国《汽车报废标准》条件的车辆，公司将予以报废。

2、发生重大交通事故，造成车辆严重受损，经有关部门鉴定，若车辆主要总成或大部份零件严重损坏（已达75%），已无修复价值的，公司将强行予以报废。

3、车辆虽不符合中华人民共和国《汽车报废标准》，但车况较差，使用及维修成本过高，已无使用价值的，公司将强行予以报废。

五、采购设备的要求

1、候选车辆应符合《建筑渣土车技术及运输管理要求》，应达到车辆的“专用装置”（指车厢、卸料机构等）完好，车厢的厢盖、卸料门、厢体之间的密闭性能符合技术要求。

2、产品应通过国家有检测资质机构的产品检测，在制造工艺、质量、性能、可靠性等方面应比在用的同类产品有一定的提高；

3、专用车辆应进入国家有关部委的公告。

4、候选车型的污染物排放指标、噪声指标必须符合国家相关标准。

六、车辆采购流程

车辆管理部填写“车辆变更申请表”→公司领导审批→局领导审批→公司下发经审批的车辆变更申请表→车辆管理部办理合同及结算等相关手续。

篇3:员工奖惩管理制度

浙江东瑞机械工业有限公司

行文

浙江东瑞机械工业有限公司

发文

行政部

拟稿

行政部

审核

签发

抄送

各售后人员

抄报

总经理

各副总

主题

员工奖惩管理制度

员工奖惩管理制度

第一章

总则

第1条

目的

为强化员工遵守企业规章制度和自我约束的意识，增强员工的积极性和创造性，同时维护正常的工作秩序，特制定本制度。

第2条

适用范围

本制度适用于公司全体员工。

第3条

管理部门

本制度归口管理部门为公司人力资源部。

第二章

奖惩类别

第4条

奖励分为五种：书面表扬、嘉奖、记功、记大功、晋升。

第5条

惩罚分为五种：口头警告、警告、记过、记大过、降职。

第三章

奖励

第6条

有下列事迹之一的员工，经人力资源部调查核实后，应给予不同程度的奖励，奖励种类视绩效程度而定，具体内容如下表所示。

员工奖励的行为表现及奖励标准

行为表现

奖励标准

书面表扬

1．乐于帮助同事

2．积极维护公司荣誉，在客户中树立良好公司形象

3．领导有方，带领团队高效完成工作任务

4．有其他功绩，足为其他员工楷模

5．其他应当给予奖励的

通告表扬，并给予××元～×××元的奖励

嘉奖

1．全年无缺勤，积极做好本职工作者

2．在完成生产、工作任务，提高产品质量、工作质量和服务质量及增收节支等方面做出显著成绩的

3．超额完成公司利润计划指标，经济效益显著者

4．积极向公司提出合理化建议，其建议被公司所采纳者。

5．坚持业余自学，不断提高业务水平，在公司任职期内，获取相关文凭或其他专业证书者

6．其他应当给予嘉奖的

员工薪资的×%的奖励

记功

1．在改进企业管理，提高经济效益等方面取得重大成果和显著成绩的

2．在科学研究、工艺、产品设计及改善劳动条件等方面有发明；技术改造或者提出合理化建议，取得重大成果和显著成绩

3．对可能发生的以外事故能防患于未然，确保公司及财物安全者

4．全年度嘉奖达×次者记小功一次

5．其他应给予记功事迹者

员工薪资的×%的奖励

记大功

1．在保护公共财产、防止或挽救事故中有功，使企业财产和职工利益免受重大损失的

2．其他应给予记大功事迹者

员工薪资的×%的奖励

晋升

同时具备下列条件者，可予以升职，并享受相应的福利待遇

1．经考核已经具备较高职位所需的业务、管理能力

2．相关的工作经验和资历

3．工作敬业，责任心强，能起模范带头作用

4．接受过较高职位所需的相关培训

根据公司薪酬管理

制度的规定执行

第4章

惩罚

第7条

员工有下列行为之一的，公司给予不同程度的处罚。

员工惩罚的行为表现及惩罚标准

行为表现

惩罚标准

口头警告

1．初次不听主管人员工作安排者

2．其他违反公司规定情节轻微者

在部门内部做检讨

警告

1．拒不服从工作安排而影响工作者

2．工作时间内擅离岗位者

3．因过失导致工作发生错误，但情节轻微者

4．妨碍工作秩序或违反、破坏规章制度者

扣减相当于日工资额的×%

记过

1．在工作时间聊天、嬉戏或从事与工作无关的事情

2．工作时间内擅离工作岗位者或无故迟到、早退、旷工

3．因玩忽职守造成公司轻微损失者

员工薪资的×%的惩罚

记大过

1．严重违反公司各项规章及劳动纪律的

2．擅离职守致使公司蒙受重大损失者

3．因疏忽大意，致使机器设备或物品材料遭受损害或伤及他人的，情节严重

4．因工作失职，造成重大恶性投诉事件，给公司造成信誉、利益严重损失的

员工薪资的×%的惩罚

降职

有下列情况之一者（但可能不仅限于以下情况），予以降职：

1．对于严重违反纪律或者有严重失职行为，使企业蒙受重大损失及以上的，不宜继续担任现任职务者

2．管理水平、技术水平不足以胜任者

3．不采取主动措施或措施不当，影响工作计划进度，使公司蒙受重大损失及以上者

4．违背体系运作要求，虽多次纠正，但无有效预防措施或预防措施不当者

根据公司薪酬管理制度的规定执行

第五章奖惩程序

第8条奖励程序

1员工推荐、本人自荐或相关部门提名。

2行政部审核，总经理批准。

3行政部发出表扬通告，并负责办理奖励事宜。

第9条处罚程序

1员工举报、所在部门向行政部报告、公司领导发现后向行政部通报或行政部通过检查发现员工违纪行为。

2行政部会同违纪员工所在部门分管领导进行调查落实，形成书面报告。

3行政部依据本制度的有关规定对违纪员工做出处罚决定，但处罚决定为工资降级、降职、辞退或开除的，还须报总经理批准。

4财务部、行政部、相关部门等依照决定执行。

第六章附则

第10条本制度呈总经理核准签发后公布实施。

篇4:中医消毒隔离制度

中医消毒隔离制度

1．医务人员着装整洁，在进行无菌操作时戴口罩、帽子等，严格无菌操作规程。

2．各科室要定期消毒，必要时随时消毒。每月大扫除一次，定期空气消毒，并有记录。

3．无菌器械、用料、容器定期灭菌，消毒液定期更换，各种医疗用具使用后均须初步消毒送供应室。用过的一次性医疗用品均应初步消毒、回收毁形或无害化处理。

4．无菌物品与一般用物、用过物品与未用过物品应分开放置。各种无菌包有明显标记、注明有效期，责任者，定位存放于无菌物品专柜内。

5．每个病人用过的床单、枕套、被套都要更换，送至指定地点进行洗涤、消毒。死亡病人的一切用品按规定进行终末消毒。

6．疑有传染病者，按常规进行隔离，病人的排泄物和使用过的物品进行消毒，未经消毒处理的物品，不得带离病房或转借他人使用。

7．换药用物定期更换和灭菌。严重感染伤口或非特异性感染伤口使用过的器械须立即消毒处理。

篇5:财务尽职调查方案

××××××有限公司财务尽职调查方案

为了能够提供更专业、高效的财务尽职调查服务，根据国内、国际企业并购惯例，以利于收购方最大限度的规避投资风险、评价目标企业的收购价值及确定收购价格，提出如下财务尽职调查方案。

本所概况

××××××会计师事务所全国百强会计师事务所，现有工作人员近××余人，其中：注册会计师××人。本所自成立以来，始终恪守“独立、客观、公正、诚信、安全”的执业原则，注重企业文化建设与品牌经营，培养了一支专业操作能力过硬、职业道德良好、善于协同作战的优秀职工团队，为社会各界提供了优质、高效、满意的专业服务。曾先后完成了××、××、企业年报审计；完成了××单位离任经济责任财务审计、××单位清产核资等多家单位的专项审计工作。本所因求真务实的工作作风、独立诚信的职业操守、力臻完美的专业精神被建设厅、银监局、工商局、国资委等部门评为“××行业示范单位”、“××诚实守信A级中介企业”、“××民营企业”，中介咨询行业有口皆碑。

操作方案

一、调查目标

判明已有的及潜在财务风险，并揭示其对收购整合及并购后的预期投资收益可能带来的影响。

二、调查内容

了解目标企业所有权结构、历史沿革、人力资源、财务与会计、税收、管理信息系统、资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，充分揭示其财务风险，分析盈利能力、现金流情况。

二、整体操作思路

首先了解目标企业的一些基本财务情况。通过取得目标企业的基本资料如营业执照、验资报告、章程、组织架构图、员工花名册、项目开发简介等，了解目标历史沿革、股东及投入资本、人力资源、开发项目情况等。了解包括目标企业本部以及所有具有控制权的公司，并对关联方做适当了解。了解目标企业的财务系统及内部控制情况。

对目标企业的××项目开发情况做详细了解，了解项目立项情况、建设形象进度、账面投入情况、债权债务履行情况。对目标企业的会计政策和税费政策进行全面了解：现行会计政策及近年重大变化，近年审计披露情况。了解目标企业的税费政策，税收汇算清缴情况。

实地察看企业的生产经营情况，分析、复核财务会计报表，了解相关财务指标异常情况，根据分析情况进一步调查会计凭证及其他经营、财务资料，判明因经营或财务处理事项的合规性不足风险所引起的现时及潜在财务风险。

三、具体操作

（一）涉及到财务有关的目标企业经营情况调查

1、收集目标企业历年的验资报告、章程及修正案、审计报告、股东会或董事会会议记录，了解目标企业的历史沿革，目标企业的重大经营决策情况。

2、收集目标企业的项目基本资料，了解目标企业的项目立项及建设情况，初步了解目标企业的生产经营及项目投资情况。

3、收集目标企业的人员花名册、高级管理人员的简介或述报告，目标企业内部管理制度，包括经营规划、激励政策、人力资源政策等，评价企业管理层的经营管理能力、经营管理政策及其对未来盈余可能带来的影响。

4、访谈企业管理当局，企业中层管理人员，企业职工代表等企业相关人员，从不同层面调查企业的经营管理情况、财务情况、酬薪支付及满意度情况等，为具体的进步一调查收集书面财务资料提供方向。

（二）与财务会计相关的内控调查

1、收集与财务收支相关的内控管理制度和工作流程，了解内控缺陷和固有风险；

2、通过进一步调查各内控制度执行情况，了解控制风险，评价内控失效情况。

（三）具体账务调查方面

1、现金

了解现金支付范围、审批权限、现金收取与支付流程、保管制度，调查现金收付凭证，关注是否存在未按规定执行的情况，现场突击盘点审计当日现金库存余额，倒轧基准日的现金余额，调查是否存在借条抵库现象，关注借条审批手续是否完善；

2、银行存款

了解银行支付范围、审批权限、银行存款收取与支付流程，调查银行存款收支凭证，关注是否存在未按规定执行的情况，核对基准日银行对帐单，如存在差异，查明原因并调节相符，同时核实期后入帐情况；

3、其他应收款、其他应付款

调查债权、债务人明细与金额的真实性，重点调查内部职工往来，关注相关审批手续是否完善，关注债权债务性质以及往来清收的及时性；

4、应收账款、预收帐款、营业收入

了解赊销政策、审批权限、货款回笼流程、客户信息管理，结合起来核实入帐金额的真实性，核对销售合同及相关单证，关注帐务处理的合规合法性以及货款催收的及时性；

5、存货（开发产品）、预付账款、应付账款、营业成本

了解采购政策、采购流程、供应商信息管理、项目开产管理制度，结合起来核实入帐金额的真实性，核对开发合同及相关资料，关注帐务处理的合规合法性；

6、固定资产、无形资产及其他资产类

了解资产购置流程、审批权限，资产保管制度，结合实物盘点核实入帐金额的真实性，核对入账依据，关注帐务处理的合规合法性；

7、未交税金、其他未交款、主营业务税金及附加、所得税

调查税金的计提、缴纳是否及时、合法合规，调查税费清缴情况，关注是否存在明显的涉税风险；

8、长、短期借款

核对借款合同，核实借款真实性与借款利息的入帐情况；

9、所有者权益、应付股利

核对相关文件资料，核实股本、盈余公积、资本公积变动情况，核实股利分配情况，关注帐务处理的合规合法性；

10、损益类的费用、营业外收支

核实入帐金额的真实性，核对入账依据，关注审批手续是否完善。

（四）外部调查

1、调查工商注册登记情况，核实注册登记股东及变革情况，调查是否存在隐名股东情况。

2、调查银行贷款情况，查询贷款卡记录情况，核实表外融资或担保情况。

3、调查社保等五险一金清缴情况，致社保局查询社保、医保等保险情况，住房公积金管理中心查询住房公积金缴纳情况（如果有）。

4、调查税缴清缴情况，询问税务专管人员，了解企业与税务的关系情况，税费清缴情况。

5、××项目情况了解，访谈未完工项目现场施工人员，了解项目建设情况。对于完工已入住项目，了解交房情况。

6、与目标企业法律顾问或律师沟通，获取律师对于目标企业的已诉或未决诉讼情况。

7、其他政府监管部门走访调查（如果可行）。

四、人员安排

本所将指派高级项目经理一名、协审人员××名、助理人员××人组成项目组执行审计工作，具体名单如下：

项目负责人

现场负责人

组员

五、操作步骤

第一步了解基本情况，提出操作方案；

第二步选派项目经理与工作人员，明确责任；

第三步进行现场调查工作；

第四步汇总意见和数据；

第五步撰写财务尽职调查报告初稿；

第六步交换意见；

第七步根据交换意见结论，修正报告，出具正式财务尽职调查报告。

六、时间计划

进度安排时间备注

了解基本情况1天

现场审计9天

汇总意见出具初稿2天

交换意见1天

出具正式报告2天

合计15天

七、项目收费

根据此次调查工作要求及实际工作量，项目收费按人民币××万元收取，于合同签订之日支付50%，提交财务尽职调查报告之日支付50%。

八、请求支持的事项

为顺利完成本次财务尽职调查工作，达到调查目的，请求目标企业指派一名专职财务人员予以配合，同时，请求目标企业采购部、开发部、工程部、销售部等相关部门给予必要的支持与配合。

以上仅为初步操作方案，调查过程中将根据具体情况对人员安排与操作程序、调查方案作适当调整。

附件：项目负责人、现场负责人个人履历

××会计师事务所

××年××月××日