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固定资产投资项目管理规定
一、总则
第一条
为了促进、加强和规范固定资产投资管理，确保预期投资目标的实现，特制定本规定。
第二条
本规定适用于******范围内固定资产投资项目的管理。其中所明确的固定资产投资项目(以下简称投资项目)，是指在****内的*******等单位进行的基建、技改、技措和更新项目。
二、投资项目组织管理及分工
第三条
公司董事会负责审定经公司党政联席会通过的投资项目方案和投资计划，包括投资规模、资金预算与来源渠道。
第四条
公司设主管领导主管投资项目工作，公司主管领导由公司董事长担任。****部是投资项目管理机构，投资项目实施实行业主负责制，以业主为主根据需要成立项目组，项目组组长由各子分公司、民营、合资和股份制企业主要领导担任，具体负责投资项目的实施。
第五条
投资项目合同签订由公司法人代表签字。
第六条***部作为投资项目管理机构，其主要职责是：
1、负责起草编制投资项目计划。
2、组织论证各单位上报的单项投资项目一揽子投资计划，形成统一意见经公司主管领导同意提交公司党政联席会通过，公司董事会审批。
3、按月(季)将拟招投标项目计划上报公司主管领导审批。
4、根据批准的月(季)招投标计划，召集评标人员、组织招投标工作,将招投标情况及******部意见,书面报公司主管领导，供领导决策参考。
5、对所有当月(季)招投标项目情况汇总，上报公司主管领导。
6、根据项目组长提议，负责拟定各项目组成员名单报公司主管领导批准。
7、组织落实招投标前期准备工作，组织实施招投标工作。
8、负责办理投资项目资金支付审批手续，对资金的使用情况进行监督、检查。
9、负责对投资项目的实施进度检查考核;组织协调整体项目的竣工验收和固定资产转固等工作。
10、负责投资项目资料(包括：招投标资料、施工、竣工等资料)管理工作以及设计、勘测、论证、监理、施工、供应、合同、技术协议、请示报告、批件等资料的归类建档工作。
11、负责投资项目结算的审核。
12、定期向上级主管部门报送项目建设的各种统计报表。
第七条***部门主要职责是：
1、负责投资项目资金管理，建立投资项目独立财会核算体系。
2、负责办理政府部门批准的扶持资金和银行的贷款等有关手续，用于项目建设，筹集自有资金，确保建设资金落实到位。
3、负责完成投资项目资金的融资、贷款和项目实施资金付款工作，并对资金的使用情况进行监督、检查与规范。
4、负责编制投资项目财务报表。
5、配合由各级政府职能部门、银行和集团公司组织的投资项目资金财务审计、检查工作。
第八条
项目组作为单项工程实施的具体组织者和管理者，对项目实施负责，其主要职责是：
1、前期准备阶段：
⑴编制项目申请报告，上报******部。
⑵组织编制已批准项目的实施一揽子计划，包括实现目标、投资内容、资金计划、进度计划和实施方案(含组织措施、技术措施、合同措施、安全措施、质量控制、工期保证措施、阶段性资金使用计划等，并明确招投标、议标的具体内容)，******部审定后由******部报请公司主管领导同意后提交公司党政联席会和董事会审核、公司主管领导批准。
⑶编制并上报开工申请审批报告。(详见附件5，开工审批报告)由各水暖、电气专业审核。
⑷财务部门提供项目建设资金落实情况的报告。
⑸编制需公开招标的各单项投资项目明细、标的、工作范围、招标技术文件(含技术要求及参数、质量要求、交货及完工日期等)。
2、实施阶段：
⑴组织完成投资项目实施工作，定期或不定期召开项目组会议，对实施过程出现的问题进行协调处理。
⑵编制投资项目月度、季度、年度进度报表和资金使用情况申请(详见附件6)，上报******部。
⑶根据投资项目实施进度计划和资金使用计划，办理资金支付的申请有关手续。
⑷组织完成投资项目的调试、投产，收集、整理投产过程的各种测试数据。
⑸汇集、整理投资项目竣工验收资料，组织完成投资项目的单项验收。
⑹收集整理投资项目实施过程的有关资料，编制投资项目竣工验收报告和财务决算报告。
⑺办理投资项目竣工验收手续，填写竣工验收单(详见附件7-1、7-2)办理固定资产转固移交手续，填写转固单(详见附件8-1、8-2)，上报******部和****部及管理部门备案。
⑻在投资项目竣工验收后的一个月内，编制并上报******部投资项目总结报告。
三、投资项目申请和论证
第九条
投资项目申请：由项目组针对所承担产品的生产纲领和工艺要求及发展规划向******部递交项目建议书。项目建议书包含对产品市场的初步调查、产品定位、生产规模、投资内容、投资规模和要实现的经济指标。
第十条
项目论证
1、项目论证由******部负责，*****部组织有关职能部门和专业技术人员进行初步论证，对于重大项目聘请有关专家和设计研究部门共同参与进行论证，形成书面意见报请公司主管领导同意后提交公司党政联席会和董事会审核。
2、经公司党政联席会和董事会审议，审议通过后形成决议，经公司法人代表签发批准后，成立项目组进入项目招投标实施阶段。
四、项目招投标
第十一条
投资项目的招投标工作由******部或专门招投标单位负责组织。
第十二条
凡符合招标规定(投资额在5万元及5万元以上)的投资项目，由******部组织实施;5万元以下的项目原则上也应采用招投标方式，不能招标时按比质、比价原则进行议标，由******部负责组织、项目组签署意见、******部部长签字，经审核报公司主管领导核批(审批表见附件3);属于应委托中介机构进行招标的项目由******部办理有关手续。任何单位和个人不得擅自未经招标或比质、比价审批即组织投资项目的实施。
第十三条
招投标程序
1、项目组将投资项目中需进行招标的单项工程明细、标的、工作范围、招标技术文件等资料上报******部，******部汇总、整理后，******部部长审核报公司主管领导审批。
2、投资项目招投标前期准备由******部负责组织，负责项目招投标文件编制，审查各投标单位的资质情况及上报的各类资料，组织完成投资项目的招标准备工作。
3、评标组人员的确定：由公司主管领导确定。
4、招投标实施工作由******部或专业招投标单位负责组织实施。
5、定标：由******部部长和项目组长将招标情况及建议汇报公司主管领导，由公司主管领导召集相关人员确定并正式批准，批件由******部保存。
6、经公司主管领导批准，由******部向中标单位签发中标通知单，******部向项目组移交招标的有关资料。
7、招投标项目的相关资料由******部统一管理。
8、根据招投标情况请示报告批件，各项目组负责与中标单位起草设备供货、工程施工技术合同，由******部审核后按规定办理签订整体合同的后续事宜。
五、项目实施
第十四条
项目投资计划经党政联席会和公司董事会批准后，由公司主管领导与与项目组组长签订《投资项目责任任务书》(附件1)。通过层层把关，责任落实到人，以确保投资项目建设、生产纲领和经济效益等目标的实现。
第十五条*****部负责整体项目实施的全过程管理，组织协调各项目组之间的相互衔接关系，对工程的进度、质量、安全进行检查督促。对工程建设过程中出现的重大变更进行审核，报项目组组长、公司主管领导决策。
第十六条
项目组对******部负责，具体负责单项投资项目的实施，包括对施工现场、工程进度、施工安全、工程质量、建设工期、不同单位之间的协调等对项目实施全过程进行组织、协调、监督管理。
第十七条*****部和项目组对投资项目实施过程的监督、协调，实行定期和不定期的项目例会制。
六、资金审批支付
第十八条
根据公司党政联席会及董事会审定的项目建设方案和投资计划使用资金。
1、项目组应根据董事会和党政联席会研究通过，公司主管领导审定的投资项目进度计划和资金使用计划，视项目进展阶段落实并提出合理使用资金申请，资金审批需按规定程序，由******部填写《投资项目资金支付审批表》(见附件2-1)，项目组组长签字，经******部部长、财务负责人审核签字、公司主管领导审批。
2、****部依据《投资项目资金支付审批表》的批示进行投资项目有关款项的支付，资金支付需按规定程序，由******部按照《投资项目资金支付审批表》的批示按《投资项目付款表》(附件2-2)办理请款手续，项目组组长、******部部长签字、财务负责人签批后支付资金。
3、凡是资金支付额度达到或超过合同价款的80%时，合同方必须出具全额发票，否则，财务部门有权拒付。
4、凡是属于投资项目实施阶段所发生的不能直接进入建设成本的各项费用，按财务制度的有关规定执行。
七、项目的竣工验收、审计、转固、资料管理
第十九条
项目竣工验收
1、投资项目竣工后，项目组应向******部提出竣工验收申请。由******部负责组织单项工程的竣工验收。
2、各项目组整理、汇总施工资料、竣工验收资料，办理竣工验收手续;并将有关资料报******部备案。
3、整体项目竣工后，******部负责与相关部门协商竣工验收的有关事宜，并牵头组织完成投资项目的总体竣工验收工作。
第二十条
项目竣工审计
1、单项工程竣工验收后，根据需要由******部负责组织相关部门和人员对投资项目进行竣工审计，并出具审计报告。
2、整体项目竣工验收后，根据需要由******部组织进行竣工审计。
第二十一条
固定资产转固
项目总体验收结束后，******部组织有关部门办理固定资产转固手续完毕。将相关资料移交****部及管理部门。
第二十二条：资料管理：投资项目所有资料由******部资料室统一管理。
资料领取：外来资料由******部统一接收管理，各项目组从******部领取，并办理相关手续。
施工资料、竣工验收资料由项目组整理汇总，竣工验收后移交******部资料室存档。
八考评
第二十三条
在投资项目竣工验收后一个月内，项目组应编制投资项目总结报告，上报******部。
第二十四条
项目建成投产半年后，由******部组织按照《投资项目责任任务书》的各项指标进行考评，并依据《投资项目考评奖惩办法》(附件4)，对投资项目的工程质量和经济效益目标进行测评，提出奖罚意见，报公司主管领导审核同意后提交党政联席会批准，对项目工作组及有关人员实施奖罚。
九附则
第二十五条
本规定由******部负责解释。
第二十六条
本规定自下发之日起执行，原公司文件规定与本规定不符的，按本规定执行。
附件2-1投资项目资金支付审批表
金额单位：万元
项目名称
项目性质
合同编号
合同金额
本次付款额度
小写：
付款方式
大写：
汇票
现款
抵账
支票
支付
情况说明
项目组
组长*年*月*日*****部
部长*年*月*日
财务负责人*年*月*日
公司
主管领导*年*月*日
经办人：*年*月*日
注：本表一式两联，第一联由******部留存备案，第二联为财务支出依据。
附件2-2投资项目付款表
金额单位：万元
项目名称
合同编号
合同金额
本次付款额度
小写：
付款方式
大写：
汇票
现款
抵账
支票
支付情况说明*年*月*日
项目组
组长*年*月*日*****部
部长*年*月*日
财务负责人*年*月*日
经办人：*年*月*日
注：本表一式两联，第一联由******部留存备案，第二联为财务支出依据。
附件3议标项目审批表
金额单位：万元
项目名称
项目性质
合同金额
不具备
招投标
情况说明
参与比质比价单位
比质比价情况
单位1单位2单位3项目组
意见*年*月*日*****部
部长*年*月*日
公司主管领导*年*月*日
经办人：*年*月*日
注：本表一式两联，第一联由******部留存备案，第二联为项目组留存备案。
附件1固定资产投资项目责任任务书
项目名称
项目组
公司主管领导*年*月*日制
根据《山西省重点技术改造项目责任制管理办法(试行)》和《固定资产投资项目管理规定》的要求，为确保技术改造项目能够按照批准的改造内容、工期和技术经济指标，按时建成投产，达产、达效，提高技改项目实施的成功率，特签定本责任书。主要内容如下：
一、项目概况及改造目标(见下表)：
金额单位：万元
项目名称
项目主要内容
项目总投资
资金来源
银行贷款
企业自筹
其它渠道
资金来源
工期
开工时间
竣工时间
质量等级
新增能力
新增产值
新增销售收入
新增利润
新增税金
新增创汇
备注
二、任务
根据项目初步设计、投资计划及项目实施方案的要求，完成如下项目内容：
1、设备(包括采购、安装调试、配套实施等);
2、建筑工程(包括项目报批、施工设计、竣工验收等);
3、其他(相关人员培训、商检等内容及需要说明的事项)
三、责任
为确保项目按期竣工投产，实现预期的生产纲领和经济效益，各责任单位要明确各自职责，各尽其职，各负其责。各方职责如下：
1、投资项目组主要职责：
严格按照投资计划批准的投资规模、投资内容、资金落实等，组织项目实施。
1.2按照《固定资产投资项目管理规定》要求，合理使用资金。
1.3制定项目实施阶段投资计划和资金使用计划。
1.4按照确定的合理工期完成项目实施，保证项目按期竣工。
1.5按期上报各有关报表。
1.6按照项目确定的技术水平，合理安排组织生产，实现预期经济效益。
1.7配合完成项目的竣工验收工作。
2、公司领导主要职责：
2.1负责项目前期工作，审批项目资金来源。
2.2负责审批项目实施阶段投资计划和资金使用计划。
2.3监督检查项目资金到位情况和资金使用情况。
2.4监督检查项目实施过程和项目进度，协调解决实施过程中存在的问题，对重大问题进行裁决。
2.5负责组织项目整体验收、竣工审计和考核评定。
2.6审定项目实际经济效益。
本责任书一式三份，双方负责人签字后生效，各责任方要严格履行各自职责，密切配合，精心组织，确保项目目标的实现。对因未认真履行职责，造成项目失误或不能实现目标，要追究有关单位责任;对于目标全部完成的项目，将按照《固定资产项目考评奖惩办法》的规定，给予奖励。
附件4：
制造基地建设项目考评奖惩办法
一、考评组织及程序：
项目建成投产半年内，由******部组织有关部门及专业技术人员，按照签定的责任书及有关规定、技术资料标准及项目的实际工作情况，对投资项目进行评价、考核，并将结果报公司主管领导审核，经党政联席会批准后实施奖惩。
二、考评奖惩办法
1、奖惩依据：
1.1项目初步设计、投资计划及项目实施方案等有关文件。
1.2项目考评组的考评报告及公司党政联席会研究通过的批示意见。
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1.3签定的项目责任书。
2、奖惩原则：
根据奖惩依据，评价、考核结果，以全部完成项目内容目标为前提，视项目投资、工期、达产达效、质量等责任目标完成情况对项目组长及项目组进行一次性奖惩。项目目标未全部达到者，只罚不奖。
2.1、投资责任奖惩：按照董事会批准的投资额度，项目内容全部达到目标，视项目投资规模，对项目组长和项目组按节余(超额)投资的2-6%进行奖励(处罚),其中对项目组组长的奖励(处罚)占总奖励(处罚)金额的30%。
2.2、项目工期责任奖惩：项目工期每提前(拖后)半个月，按项目总投资额的0.05%对项目组组长进行奖励(处罚)。
2.3、达产达效责任奖惩：项目投产后，按期达到(达不到)设计能力并达产达效，按项目总投资额的0.1%对项目组长进行奖励(处罚)。没有直接经济效益的项目，按设计能力要求或投产运行效果进行综合考核评价。
2.4、安全质量目标处罚：项目工程要求全部合格，优良率达到80%以上，并在建设期间无重大安全事故。若达不到或发生重大安全事故，对项目组长和项目组按总投资额的0.05%进行处罚。
2.5、项目组组长应对项目组成员依据具体承担责任情况，提出奖励(处罚)意见，经******部公司分管领导审核后报公司主管领导审批后执行。
2.6、凡在项目实施和管理中，因人为原因造成投资超支、装备水平下降、工期延误、质量低劣、发生人身(设备)事故和违法违纪、收受回扣等行为时，对项目组长及项目组成员视情节处罚0.5—2万元，并按党纪国法和集团公司有关规定处理，给予免职或辞退。
三、其他：
1、对项目组长实行项目建设质量责任终身追究制度。
2、奖励资金在项目建设单位管理费中支出。罚款交到****部，纳入投资项目奖励资金统一使用。
四、本办法由******部负责解释。
五、本办法自下发之日起生效。
附件5投资项目开工审批表
项目名称
项目业主单位
项目批复文件
项目时间
项目竣工时间
建设场地的周边环境条件
北侧
南侧
东侧
西侧
项目建设场地示意图：
需要拆迁建筑物及管线：
供电部门意见
供水部门意见
供暖部门意见
供气部门意见
弱电信息化意见
项目组长意见*****部意见
经办人：*年*月*日
说明：空格不够填写，可附表说明。
附件6投资项目资金使用申报表
项目名称
项目业主单位
项目批复文件
项目投资规划
资金来源
自筹
政府扶持
贷款
其它
项目开工时间
竣工时间
资金使用计划：
财务部门审批意见*****部意见
项目组长
主管领导
经办人：*年*月*日
附件7-1内部竣工验收单
工程名称
建筑面积
开工时间
建设单位
工程地点层数
竣工时间
施工单位
结构类型
工程造价
技术资料
工程内容
及检查情况
验收日期：*年*月*日
验收意见
建设单位
项目组
监理单位
设计单位
施工单位
(公章)
(公章)
(公章)
(公章)
(公章)
附件8-1固定资产交接证明书
填制日期：*年*月*日
字第==号
工程名称
规划许可证编号
施工许可证编号
结构类型
建筑面积
层数
工程质量监督站备案编号
施工单位
设计单位
监理单位
工程造价
工程内容
验收意见
***部门
接管部门
使用部门
移交部门
*年*月*日
*年*月*日
*年*月*日
*年*月*日
附件8-2机器设备固定资产交接证明书
填制日期：*年*月*日
字第==号
设备编号
名称
型号规格
单位
数量
投资类别
购置金额
安装费用
使用单位
检验记录
制造厂名
国别
制造编号
出厂日期
体积(长×宽×高)
设备重量(公斤)
移交日期
毛重
净重*年*月*日
最后签字移交生产日期
耐用年限
附带文件
随机附带电动机及主要附件
验收签订意见及存在问题
财务部门
资产部门
接管部门
使用部门
移交部门
*年*月*日
*年*月*日
*年*月*日
*年*月*日
*年*月*日
篇2:固定资产管理规定范例
第一章总则
第一条
为加强我校固定资产的管理，保证我校固定资产的完好无损，防止国有资产的流失，使我校固定资产能够更好的为教学科研服务，特作如下规定。
第二条
本规定所指的固定资产是指以下三种情况：
(一)单位价值在500元以上，使用年限在一年以上的一般设备。
(二)单位价值在800元以上，使用年限在一年以上的专用设备。
(三)单位价值虽达不到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资。
第三条
根据《事业单位会计准则》的要求，结合我校的具体情况，我校固定资产大体分以下几类：
(一)房屋和建筑物。指产权属于本单位的房屋和建筑物，包括办公教学用房、学员生活用房、职工宿舍以及其它建筑物及附着物。
(二)专用设备。指具有专门用途的仪器设备，包括各种电器设备、仪器仪表、机械设备、医疗器械、电化教育设施、通讯设备和器材、交通运输工具、炊事设备、照相机、摄像机及器材、打印复印设备等。
(三)一般设备。包括被服装具，办公教学家具和接待用家具、设备等。
(四)图书。指专业图书和技术图书资料等。
(五)其它固定资产。
第四条
固定资产的计价原则：
(一)购入的固定资产按购入价格入帐，按规定支付的购置附加费计入购价，购置运杂费不计入购价。
(二)有偿调入的固定资产，按调拨价入帐。
(三)自制的固定资产按实际发生的全部费用计价入帐。
(四)无偿调入、捐赠的固定资产估价入帐。
第五条
我校固定资产实行统一核算，分级归口管理的原则，即由财务处进行统一核算，设立总帐，分管部门和各使用部门分级归口管理。固定资产的管理分三大块，一块是纳入预算管理的行政用固定资产，由总务处负责，总务处为分管部门，并按各使用部门归口管理;第二块是东迁基建所形成的固定资产，由基建设备处负责。基建设备处为分管部门，并按各使用部门归口管理;第三块是电教和通讯器材，由电教中心负责。电教中心为分管部门，并按使用部门归口管理。
第二章固定资产增加的管理
固定资产的增加大体有以下几种渠道：购入、自制、调入、捐赠。
第六条
购入固定资产的管理：
(一)各使用部门在购置前，必须按要求认真填写固定资产采购计划单，一式三份，报请校领导审批，计划单中应详细写明购买原因及设备用途，经审核通过后按学校《物资管理规定》办法进行集中采购。其票据一联留存，二联随发票一并交财务记帐，三联交分管部门登记备查。
(二)使用部门在购置固定资产时，应本着节约、实用的原则，对于大型、贵重的仪器设备须会同财务处及分管部门共同采购。
(三)固定资产购置后，必须先持发票到财务处验单，然后到分管部门验收，所有资产必须经分管部门验收才能办理其它手续，分管部门根据发票及计划单(第三联)，核对实物，经核对无误，办理验收入库手续，并填制“固定资产增加凭单”，一式四联，一联留存，二联交财务记帐，三联交使用部门，四联交分管部门记帐，使用部门待验收入库后，持发票、“固定资产增加凭单”报请校领导审核签字，然后持发票、计划单(第二联)、“固定资产增加凭单”(第二联)到财务处办理报销手续，财务处在接到上述单据后要严格审核，发现手续不齐应拒绝办理报销，待补办手续后方可报帐。
第七条
自制固定资产的管理：
使用部门自制固定资产应按如下程序办理：
(一)填写“自制设备材料采购计划单”，详细列明自制设备所用材料单价、数量及金额，匡算出该设备的造价，并写明自制的原因及用途，报校领导审批通过后，将第一联留存，第二联交财务部门，第三联交分管部门。
(二)使用部门必须严格按采购计划进行采购，厉行节约，若有重大变动应及时报请校领导审批。
(三)自制设备在完工之前，财务部门应单独列帐，以便进行成本核算，完工后，使用部门应通知财务部门进行结算，并填制“自制设备完工报告单”，一式三联，一联留存，二联交财务部门据以转帐结算，三联交分管部门据以登记明细帐。
第八条
调入、捐赠固定资产的管理
对于调入、捐赠固定资产，经办人应持调拨单及发票或有关证明，首先到分管部门办理验收入库手续，分管部门实地验收后开具“固定资产增加凭单”并据以登帐;然后，经办人持调拨单、发票、固定资产增加凭单报分管校长审批;最后，持上述单据到财务处办理报帐手续，财务处接到上述单据后，应严格审核，发现手续不齐应拒绝报帐。
第三章固定资产的日常管理
第九条
建立完善的固定资产帐卡制度
(一)分管部门应设专兼职固定资产管理员，负责对全校固定资产进行监督管理，建立固定资产明细帐，对固定资产进行分类登记，设立固定资产管理台帐，固定资产卡片，做到一物一卡，使帐、卡、物相符，从而全方位地对我校固定资产进行管理。
(二)各使用部门应设专职或兼职固定资产管理人员，负责本部门固定资产的管理工作，管理人员应建立固定资产管理台帐，对本部门固定资产的增减变动进行登记，并负责本部门固定资产的领用以及日常维护保养。
(三)财务处应建立固定资产总帐，对全校固定资产进行全面控制监督。
第十条
建立固定资产领用制度
分管部门应按部门建立固定资产领用卡片，领用时登记此卡片并登记台帐，同时各使用部门也相应登记本部门管理台帐，以便与分管部门核对。
第十一条
建立固定资产日常保养制度
各使用部门专职或兼职管理人员，对于本部门所管理的固定资产必须制定切实可行的固定资产日常使用维护及保养制度，建立严格的工作责任制度，对于精密、贵重仪器设备任何人未经本部门管理人员同意不得擅自使用。
第十二条
建立固定资产损失赔偿制度
党校固定资产属于国有资产，各使用部门应保证固定资产的安全完整，一旦造成损失，应追究责任，并视情节轻重做出处理，属于责任事故造成的损失浪费，应追究过失人及部门主要负责人的责任，并由过失人予以部分或全部赔偿。
第十三条完善固定资产的变动交接手续
各使用部门固定资产管理人员应相对稳定，不得随意变动，若有变动，应报分管部门同意，并由分管部门派人监督交接。
第十四条
建立固定资产监督机制，加强财务监督
成立固定资产管理小组，负责对全校固定资产进行监督管理。财务处、总务处、基建设备处、计算机与电教中心协助固定资产管理小组工作。财务处对全校固定资产进行总额监督，总务处、基建设备处对全校固定资产进行总量监督。总务处、基建设备处应定期与财务处对帐，做到帐帐相符，各使用部门应定期与分管部门核对帐物，做到帐帐、帐卡、帐物相符，管理小组不定期对各使用部门进行抽查。
第四章固定资产报废的管理
固定资产是国有资产的重要组成部门，其报废必须征得国有资产管理部门的同意，方可办理，具体程序如下：
(一)首先由使用部门提出报废申请，并填写“固定资产报废申请表”，报校固定资产管理小组。
(二)校固定资产管理小组接到“报废申请表”后，即组织技术人员现场勘验，签字确认并将申请表报校领导审批通过，同时报送国有资产管理部门。
(三)财务部门根据国有资产管理部门审核批准的申请表，调减固定资产原值，分管部门及使用部门也应同时调整明细帐、台帐、卡片等。
(四)正式批准报废的固定资产应由分管部门统一保管，根据学校的意见做相应处理，处理的资金全额交财务处入帐。
(五)各使用部门必须严格按以上程序处理报废固定资产，严禁未经同意自行处理报废固定资产，违者将视情况轻重追究其行政直至法律责任。
第五章固定资产的清查
固定资产管理小组应每年对全校固定资产进行一次全面清查，并填写“固定资产清查表”，对于闲置的固定资产进行调剂使用，以减少挤压浪费，充分发挥固定资产应有的作用，对于盘亏、盘盈资产应查明原因，提出正确的处理意见，报请校领导审批。财务部门、分管部门及使用部门应根据校领导批复的处理意见，做相应的调整，调整后应做到帐帐、帐卡、帐物相符。
第六章附则
本规定自通过之日起执行。未尽事宜由财务处负责解释。
篇3:小学固定资产损坏丢失赔偿管理规定
算子李中心小学固定资产赔偿管理制度
为加强学校固定资产管理，增强师生员工的责任心，维护固定资产的完整和安全，避免损坏和丢失，根据学校有关规定，特制定本规定。
第一条
各班应加强对固定资产的管理工作，建立科学严格的保管和使用制度，制定必要的技术操作规程，积极推进岗位责任制，改善固定资产的保管条件，落实各项防范措施，切实防止固定资产的损坏或丢失。
第二条
由于下列原因发生责任事故，造成固定资产损坏，应予以赔偿：
(一)擅自动、用、拆、改设备。
(二)擅自将固定资产公物私用。
(三)不遵守操作规程或尚未掌握操作技术就轻率动用设备。
(四)在实验过程中不听从指导。
(五)管理或指导人员工作失职、不负责任、指导错误或不及时保管。
(六)维保期内不如实上报设备质量问题，造成损失的。
(七)其它由于不遵守规章制度等主观原因造成损坏的。
第三条
由于下列原因发生固定资产丢失，应予赔偿：
(一)因保管不善，防范不严，造成固定资产的丢失或被盗。
(二)公物私用后造成固定资产的丢失。
第四条
由于下列客观原因造成固定资产的损坏丢失，经过鉴定和有关负责人证实，对有关责任者，可免于赔偿。
(一)因电源故障，造成设备损坏。
(二)因设备本身的缺陷或使用年限久远而接近报废程度，在正常使用时发生的损坏和合理的自然损耗。
(三)经过批准，试用稀缺的仪器设备来试行新的实验操作或检修时，虽已采取预防措施，仍未能避免的损坏。
(四)经领导批准存放物资的地点，已加强了安全措施，仍未避免的固定资产的被盗，经公安部门或保卫部门鉴定属于外盗，确属非责任事故。
(五)由于自然灾害或其它不可抗拒的客观原因造成的损失。
第五条
赔偿的标准
(一)丢失使用一年内的计算机、照相机、摄像机、录音机、打印机等可作私人使用的设备，应赔偿全部损失。
(二)局部损坏可以修复，而且不影响原有性能的，只赔偿修理费。如修理后性能或精度有大幅下降的，应加重赔偿。
(三)损坏丢失设备或零部件的，按照公允价格合理计算赔偿金。
1、投入使用不足5年的设备，按公允价值的50%～90%赔偿。
2、投入使用5～10年的设备，按公允价值的20%-40%赔偿。
3、投入使用10～20年的设备，按公允价值的10%～15%赔偿。
4、已使用20年以上的设备，赔偿金额一般不高于公允价值的10%。
5、特殊产品或特殊情况下的赔偿金额，不受上述比例限制，由学院组织专家鉴定以确定赔偿金额。
第六条
赔偿处理程序
固定资产发生损坏、丢失后，必须及时逐级上报;设备被盗，要同时报告保卫处。各单位负责人应组织有关人员查明原因，并按以下权限履行赔偿报批手续：
(一)单价在500元以下的一般设备或800元以下的专用设备的损失，由使用单位填写报告单，经本单位负责人审批，报资产与设备管理处备案。
(二)单价在500元以上的一般设备或800元以上的专用设备(不含贵重仪器设备)的损失，由使用单位填写报告单，并组织相关部门和技术人员进行鉴定，本单位负责人提出处理意见后，报资产与设备管理处审核，由分管院领导审批。
(三)贵重设备损失或发生重大事故，应保护现场，并立即报告保卫处和资产与设备管理处，由学院领导组织调查。
第七条
在确定赔偿金额及偿还日期后，由负责批准的单位以书面形式通知财务处。事故责任人及单位应尽快落实赔偿，及时上交财务处。赔偿费由赔偿人所在单位负责催还，财务部门负责收款并开收据，所收赔偿费列入对口项目开支。对拖欠不交者，学院财务处将从个人工资帐户直接扣缴。
第八条
对违反本办法，弄虚作假，隐瞒实情的单位和当事人，除责令赔偿外，根据情节轻重，予以通报批评或行政处分，触犯法律的应追究其法律责任。
第九条
本规定则自发布之日起执行。
第十条
本规定的解释权归资产与设备管理处。
篇4:生产企业固定资产管理规定
固定资产管理规定
□总则
第一条
目的
为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。
第二条
范围
本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、什项设备(各公司自分事务性什项设备及机电性什项设备)等。
第三条
会计科目列帐原则
前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。
第四条
管理部门
固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。
(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总部门负责管理。
(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。
(三)工具由资材仓库负责管理。
第五条
编号
固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。
第六条
移交
人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。
第七条
增减报告
会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制“固定资产增置表”一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之。
第八条
盘点
固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表、事务性什项设备)。另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘存单”一式三份注明盈亏原因，一份自存，二份呈报(总)经理核决后一份送会计部门，一份送总管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。
第九条
增置、营造、修缮处理
固定资产的增置、营造、修缮应分别依照“材料管理办法”、“工程修造发包事务处理规则”及“营建工程管理办法”等有关规定办理。
□增置及登记
第十条
增置手续
土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写“固定资产增加单”一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”，第二联由会计部门自存转记入“固定资产登记卡”，第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对“固定资产登记卡”的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。
第十一条
受赠处理
固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。
第十二条
登记
土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由总务部门统一办理产权登记后，转记入“房屋、土地登记卡”，变更时亦同。
第十三条
保险
固定资产应依“关系企业财物保险事务处理程序”的规定办理保险。
□移转、闲置及减损的处理
第十四条
资产移转处理
土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写“固定资产移转单”一式四联会管理部门签章后，送移入部门签认(管理部门不同时，要加印一联会移入管理部门同时签认)，第一联送管理部门(管理部门不同者，影印联送移入管理部门转记入“固定资产登记卡”)，第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。其出入厂区应另填“移转交运单”，一式六联。第一联托运部门自存，第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联，第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于翌晨转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料;第四、五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂，经点收后第四联由收料部门存查，第五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。
第十五条
资产送修处理
固定资产固故须送厂商修复时，应依照“工程修造发包事务处理规则”的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具“料品交运单”一式六联，第一联经办部门自存，第二联送会计部门，第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门，第四、五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供申请运什费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。
第十六条
出租或外借处理
固定资产出租或外借，管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送会计部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区应另填“料品交运单”一式六联，并依第十五条流程的规定办理。
第十七条
减损处理
土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损拟报废者，应由使用部门填具“固定资产减损单”一式四联，注明减损原因，送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报(总)经理，经核准后，第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”，第二、三联依处理意见办理后连同该废品送资材仓库签收(盘亏部分免办缴库)，第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备，抵押权变更及解除保险等手续，第三联自存。该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时，则第四联送委托部门凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部门或使用部门应妥为保管，上项减损资产已缴库者由资材仓库保管处理，其无法缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条的规定办理。
第十八条
闲置固定资产处理
固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具“闲置固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报(总)经理，经核定标售者须按下列规定办理：
(一)管理部门应即按“闲置固定资产明细表”所列经批示计售部分开具“固定资产让售比价单”一式四联由(总)经理指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于“标售比价单”后，第三联自存，第四联送资管科，第一、二联呈(总)经理核决后，由经办人将第二联送会计部门以凭核对，第一联送管理部门以便发货。
(二)发货时，由标售经办人填写“料品交运单”一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货，经守卫签注出厂时间及过磅记录后，送回标售经办人开具“缴款单”向出纳解缴货款，并于“料品交运单”备注栏填写“固定资产让售比价单”号码、发票号码，第一联送资材部门，第四联送承购商收执，第二、三联送守卫查对放行，于翌立转会计部门复核。
(三)提货出厂后管理部门应即填具“固定资产减损单”一式四联(资材仓库联免填)，第一联自存转记入“固定资产登记卡”，第二联送会计部门，第三联送使用部门留存。
第十九条
抵押资产的减损出租、外借处理
经提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，会计部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减变更手续。
□工具、附属设备、事务性什项设备处理
第二十条
马达仪表处理
(一)本项资产经验收后使用部门应每件填具“固定资产增加单”加盖“附属设备管理”章(马达或仪表如附属于机械中验收时，除比照第十条的规定外，仍应按本规定办理)，第一联送管理部门转记入“固定资产登记卡”(马达、仪表专用卡自订)，第二联送会计部门，第三联使用部门自存。
(二)移转时通知管理部门于“固定资产登记卡”上记载移转情况，其出入厂区内应填写“移转交运单”办理交运。
(三)需送厂外修理者，就比照第十五条的规定办理。
(四)其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定之。
(五)每年必须全面盘点一次，其闲置部分应比照第十八条的规定办理。
(六)各公司得自订管理对象的标准(如冷气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等)。
(七)减损的部分比照第十七条的规定办理，减损单位应盖“附属设备管理”章以资区别。
第二十一条
工具处理
(一)本项资产的购置需全部经由资材仓库收料，未领用前由仓库保管，归入物料帐。
(二)本项资产系指物料的工具类，但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部分。
(三)本资产列为个人保管时应依个人别(共同使用者以科别设立，科长为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作)设立“财产保管卡”二份(以不同颜色区分)，一份存发料部门(仓库)，一份留存于各科集中保管。
(四)领用时，由领用人开具“材料领料单”，连同科留存的卡片向仓库领料，并在“财产保管卡”上签认。
(五)领用本项资产时，如系新领或追加领料单须经厂(处)长核准，如系以旧换新者，凭科长核准的领料单办理。
(六)移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部门据以转记“财产保管卡”。
(七)本项资产于不用拟退回时，须呈请厂(处)长核准后方能办理退库，资材仓库对该退回品得例行管理。
第二十二条
事务性什项设备处理
(一)本项资产的购置勿需经由物料帐处理，于验收后直接以设备或费用列帐。
(二)本项资产各公司应列出品别，于请购时由资材仓库在请购单上盖“列入财产管理”章并会管理部门后办理请购。于办理验收后“请购单”的会计联及仓库联同送会计部门整理付款，仓库联并于传票开制后，由会计部门转送管理部门转记“财产保管卡”。
(三)本项资产列为个人保管时，应依个人别设立“财产保管卡”。其余均以科别设立“财产保管卡”，科长为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作。
(四)对于非消耗性文具用品的保持期限及对象，各公司得自订项目及保有期限，超过保有期限时免办报废或缴还。
(五)移交时有关本资产的移交清册须一份送管理部门，据以转记于“财产保管卡”。于不用或报废时，得编制保管清册经呈厂(处)长核准(得视情况转呈)后，送交管理部门点收(报废部分免办点收)及转记于“财产保管卡”。
附则
第二十三条
本规则经呈决策会通过颁布实施，修改时亦同。
篇5:绿谷集团固定资产及高额易耗品管理规定
绿谷集团固定资产及高额易耗品管理规定
1.目的：
为规范资产管理，防止资产流失，准确划归资产权属，有效控制资产成本，特制订本规定。
2.适用范围：
集团公司内各费用单列机构、各部门、其它新设机构及部门。
3.具体规定：
3.1固定资产及高额易耗品由集团公司指定专人统一购买、管理、发放，并负责统计及登记工作，月末按实出具报表，将费用纳入部门成本内。
3.2申购固定资产及高额易耗品，必须出具经部门负责人、主管总裁签字认可的书面申请。单价在1000元以上者还需经总裁签字批准。
3.3凡公司员工领取固定资产及高额易耗品，均需至集团公司财务部办理领用手续，按价填写”领取记录单”(见附件：一式两联，第一联由专人保管，第二联作报销附件。无此附件，出纳一律不受理报销事宜)。
3.4各费用单列机构、部门若因实际工作需要，报主管总裁认可后，直接购置的固定资产及高额易耗品在入帐报销前，亦必须按第3.3条规定至集团公司财务部登记后凭”领取记录单”第二联报销。
3.5固定资产及高额易耗品的使用者一旦变更，交接使用的双方必须至集团公司财务部办理变更手续，填写”交接清单”(见附件)。
3.6固定资产或高额易耗品损坏、丢失，员工应说明原因，视情况作价赔偿。集团公司财务部负责在其原始”领取记录单”上签字注明。
3.7员工辞职、离职或被辞退前，必须至集团公司财务部办理固定资产及高额易耗品的归还手续，填写”交接清单”。否则，公司不予办理相关人事手续。
备注：本规定所涉高额易耗品是指单价在500元人民币(含500元)以上者(耗材除外)
