业务审计实施方案

篇2:教体局学习实践活动整改落实阶段实施方案

市教体局学习实践活动整改落实阶段实施方案

根据市委学习实践活动领导小组《关于认真做好深入学习实践****活动整改落实阶段工作的通知》要求，为扎实做好学习实践活动整改落实阶段的各项工作，现提出如下实施方案。

一、总体要求

整改落实阶段是集中体现学习实践活动成果、检验学习实践活动成效的重要阶段。这一阶段要以“建章立制、狠抓落实、促进体制机制大完善”为主题，重点抓好制定整改落实方案、集中解决突出问题两个环节，统筹开展制定整改落实方案、集中解决突出问题、完善体制机制等工作，集中时间、集中精力，着力解决一批影响和制约我市教体事业科学发展的突出问题和群众反映强烈的热点、难点问题，以及党性党风党纪方面存在的突出问题。切实取得推进教体事业科学发展的实践成果和制度成果，办人民满意的教育体育。

二、时间安排

学习实践活动整改落实阶段于20**年8月底前基本完成。

三、方法步骤

（一）制定整改落实方案

以分析检查报告为依据，紧密结合实际，制定目标明确、措施具体、责任到位的整改落实方案。所制定的整改落实方案要把领导班子分析检查报告中提出的思路和措施、所要解决的问题和完善制度的任务具体化，切实做到“四明确一承诺”，即明确整改落实项目、明确整改落实目标和时限要求、明确整改落实措施、明确整改落实责任，并对整改落实作出公开承诺，使整改落实工作有章可循、群众满意度测评有据可依。

1、明确整改落实项目。对征求意见和分析检查出来的问题进行全面分析和归类梳理，一项一项列出来，重点是归纳梳理影响和制约我市教育体育科学发展的突出问题和群众反映强烈的热点、难点问题，以及党性党风党纪方面存在的突出问题。

2、明确整改落实目标和时限要求。要按照问题的轻重缓急和解决问题的难易程度，明确到什么时间达到什么目标要求，把群众意见最大、最不满意的事情，群众最希望办、当前能够办好的事情作为整改落实工作的重点。

3、明确整改落实措施。对需要整改落实的问题，要逐项研究分析，拿出解决问题的有效措施和具体办法，对于涉及多个部门科室的问题，要加强沟通协调，采取有效措施，上下互动、左右联动，形成合力加以解决。整改落实措施要体现贯彻落实****对领导班子自身建设的新要求，针对查找出来的问题和征求到的意见，提出具体目标和措施。

4、明确整改落实责任。对于需要整改落实的每个问题、需要健全完善的各项制度，要按照工作落实到项、责任落实到人的原则，逐项分解到分管领导和科室，定目标、定责任、定时间、定进度，建立健全落实责任制。

5、对整改落实作出公开承诺。整改落实方案形成后，要采取适当方式向党员、群众公布。对重要事项要作出公开承诺，落实情况要向党员、群众通报，自觉接受党员、群众监督。同时要吸收群众的合理意见，及时进行修订完善。

（二）集中解决突出问题

解决突出问题是集中体现学习实践活动实践特色、真正取得实效、赢得群众满意的关键环节。要集中力量解决查找出来的、通过努力能够解决的突出问题，多为人民群众办看得见、摸得着、促进科学发展的实事，使人民群众真正感受到开展学习实践活动带来的新气象新变化。

1、解决问题要坚持突出重点，什么问题突出就集中解决什么问题。重点解决基础设施建设、队伍建设、素质教育实施、教育均衡发展、校园安全稳定、规范办学行为等方面的突出问题；解决思想观念上不符合、不适应****要求的突出问题；解决党员干部党性党风党纪方面的突出问题。

2、解决问题要坚持实事求是、务求实效。解决突出问题要立足于扎扎实实抓整改、办实事、解难题、促发展，既要积极主动、奋发有为，又要立足实际、务求实效；既要防止畏难情绪、无所作为，又要防止形式主义、短期行为、全力以赴抓好落实，使学习实践活动真正经得起实践、群众和历史的检验。

3、解决问题要坚持量力而行、尽力而为。有什么问题就解决什么问题，什么问题突出就重点解决什么问题，什么问题具备整改落实条件就及时解决什么问题。对一些涉及面广、群众迫切要求解决的矛盾和问题，要成立专项工作小组；对情况复杂、本部门自身解决不了的问题，要及时提出意见建议，报请上级协调解决。

（三）创新和完善体制机制

创新和完善促进我市教育体育科学发展的体制机制，关系到学习实践活动成果的巩固和发展，关系到****的深入贯彻落实。我们要以学习实践活动为契机，进一步创新和完善促进教育体育科学发展的体制机制，努力解决制度缺失和体制障碍方面的突出问题。

1、坚持把解决问题与创新体制机制结合起来，在解决问题的过程中，进一步探索推进教育体育科学发展的有效途径，建立健全有利于科学发展、促进工作落实的体制机制。要把解决问题中形成的好办法、好经验，用制度的形式巩固下来，逐步形成保障和促进教育体育科学发展的制度体系。

2、坚持把体制机制建设与我市教育体育发展改革实际结合起来，对现有政策、制度进行系统清理，对一些不符合****要求的制度，该废止的立即废止，该修订的及时修订完善；对在学习实践活动中发现的制度空白，要及时研究，积极创新，尽快制定出新的制度；对一些不适应新时期我市教育体育发展形势的工作模式和工作机制要进行改革。

四、搞好总结和测评工作

学习实践活动基本结束时，要对活动取得的成效和经验进行认真总结，努力使总结的过程成为巩固和发展学习实践活动成果的过程，把学习实践活动的成功经验和做法转化为促进科学发展的长期实践。在此基础上，精心组织开展好群众满意度测评。

（一）认真总结成效和经验。总结工作既要真实反映和评价学习实践活动的整体情况、主要做法和取得的成效，也要总结存在的问题和不足；既要认真总结具有一定指导作用的好做法、好经验、好思路，突出教育体育的特色和亮点，又要提出巩固和扩大活动成果的努力方向及主要措施。

（二）精心组织群众满意度测评。通过座谈会、评议会等多种形式开展群众满意度测评，征求群众意见，找出存在的差距和不足，进一步完善整改措施，巩固和扩大学习实践活动成果。主要测评两项内容：一是对解决影响和制约我市教育体育科学发展突出问题的满意度。二是对开展学习实践活动实际效果的满意度。测评结果在一定范围内进行公布。

五、工作要求

（一）继续学习，统一思想。要坚持把学习贯穿始终，认真学习中央、省委和市委相关文件和会议精神，学习上级领导的讲话精神，把思想和行动统一到中央、省委和市委的重大决策部署上来，增强贯彻落实****的本领，推动我市教育体育又好又快发展。

（二）加强领导，强化责任。要切实加强组织领导，强化责任意识，把整改落实作为最突出的环节来抓、最重要的任务来抓。局党政主要负责同志要履行第一责任人的职责，分管领导要履行直接责任人的职责，局机关各科室要积极配合，投入足够精力抓整改。

（三）畅通民意，接受监督。整改落实工作要充分听取职工群众意见，自觉接受职工群众监督。要根据群众意愿抓整改、吸取群众智慧抓整改、凝聚群众力量抓整改。

（四）加强宣传，营造氛围。要充分运用各种媒体和形式，宣传学习实践****的成功经验和先进典型，特别要大力宣传通过开展学习实践活动我市教育发展改革取得的实效，引导广大党员干部和职工群众坚定信心、迎难而上，努力做好本职工作。

篇3:项目工程质量提升行动实施方案

质量提升行动实施方案

为认真贯彻落实《*中央国务院关于开展质量提升行动的指导意见》精神和《工程质量安全提升行动方案》（建质[20**]57号）的文件要求，落实集团公司20**年质量提升行动工作部署及对建筑工程具体内容任务分工，进一步提高***公司质量管理水平，打造品质工程，促进企业持续健康发展，特制定本实施方案，实施方案具体内容如下：

一、指导思想

全面贯彻党的**大、**大会议精神，以总书记新时代中国特色社会主义思想为指引，紧密结合国家“四个全面”、“五位一体”发展战略，以提高工程实体质量水平和企业发展质量效益为中心，落实“通达致远、品质为本、精心管理、精工匠造”的品质路桥发展理念，追求工程内在质量和外在品位的有机统一，建造优质耐久、安全舒适、经济环保、社会认可的品质工程。

二、总体目标

由***公司开发建设的***项目质量通病治理取得显著成效，工程品质显著提升，工程耐久性、安全性普遍增强，产品美誉度不断提升，质量管理总体水平显著提升，品质工程创建有成效。打造品质示范工程，力争获评优质工程，培养一支专业管理人才队伍和一批专业化施工班组。

三、具体目标

（1）钢筋工程钢筋保护层质量合格率大于____%。

（2）钢筋工程钢筋主筋间距质量合格率大于____%。

（3）防排水工程外观质量合格率大于____%。

四、实施步骤

（一）动员部署（201年

月）。**公司要认真学习贯彻上级有关部门的文件及会议精神，按本方案，全面动员部署提升行动。

（二）组织实施（201年月—201年月）。

1、组织保障**公司成立工程质量提升行动领导小组，负责组织、指导、监督、协调公司工程质量提升行动。领导小组成员名单如下：

组长：

副组长：

成员：

领导小组办公室设在***公司工程部。领导小组办公室负责组织、协调工程质量提升行动的具体工作和相关信息、总结报送工作。

2、工作措施

（1）管理措施

贯彻执行国家和上级部门颁发的有关法律法规和质量管理制度。按照质量检验评定标准对施工全过程进行控制监督，检查工程质量的业务工作，遵守上级公司和***公司制定的有关规定和制度。保证工程质量及有关质量奖惩制度的实施，负责分部、分项工程、隐蔽工程质量检查评定，组织工程质量抽查、联检，参与质量事故的检查与不合格的控制、分析和处理，并检查落实纠正和预防措施及整改情况。监督检查工程，做到工完场清，文明施工的职责。

围绕集团公司“质量至上”的理念，力争创优、创文明工地的要求，制定工程质量奖罚、“四检”、样板引路、旁站、验收等制度，形成纵向到底，横向到边的全员、全方位、全过程的质量控制，排查在建施工现场中存在的质量问题及每月检查监理单位监督资料和施工单位质检资料。加强施工工序控制，做好质量检查及记录。对存在的质量通病要逐项进行深入监督施工单位限期落实整改。对上级部门组织检查中所开具的书面整改单，遵照“定人、定时、定措施”的整改要求，进行整改全过程跟踪。使全体员工和参建单位树立质量法制观念，提高***公司的质量管理水平，提高全员创优意识和的技能水平，达到预期的目标，并取得良好的效益。

（2）控制程序

根据项目特点及工程经验编制质量通病预防措施，对施工过程中可能出现质量通病制定相应预防措施，以保证施工质量满足规范及设计要求。根据施工过程中质量通病可能出现的质量的缺陷编制质量缺陷处理方案，对具体出现的质量缺陷进行处理。施工现场工程质量管理严格按照施工规范要求层层落实，保证每道工序的施工质量符合验收标准。组织经常性的工程质量知识教育，提高工人的操作技术水平，在施工到关键部位时，由技术负责人和专职质量员到现场进行指挥和技术指导。坚持做到每个分项、分部工程施工质量自检自查，严格执行“四检”制度，不符合要求的不处理好决不进行下道工序的施工，实行“质量一票否决”制。隐蔽工程施工前，经施工单位自检合格后报监理单位，再由监理单位通知***公司工程部进行联合查验，经监理工程师查验合格后及时办理隐蔽工程验收签证，方可进入下道工序的施工。严格把好材料质量关，材料进场时监理单位须按要进行现场验收、取样、送检，不合格的产品不准进入施工现场，不合格的材料不准使用。工程施工前及时做好工程所需的材料复试，材料没有检验证明，不得进入隐蔽工程的施工。

（3）质量验收记录

工程质量检查是指按照国家施工及验收规范、质量标准所规定的检查项目，用国家规定的方法和手段，对分项工程、分部工程和单位工程进行质量检测，并和质量标准的规定相比较，确定工程质量是否符合要求。为确保工程质量，强化施工过程中的质量控制，做到预防为主、防患于未然，特制定此质量验收记录规程。

工程质量检查工作主要包括工程的隐检、预检、分项工程的交接检查验收、工程分阶段结构验收、单位工程竣工检查验收几个部分。在工程施工中，要认真贯彻执行以下质量检查、验收规定。

1）开工前检验

开工前检验的内容及要求：设计文件、施工图纸经审核，施工单位以此为依据编制施工组织设计及质量计划。

2）施工过程中检验

施工中应对以下工作经常进行抽查和重点检验：施工测量及放线正确，精度达到要求；按照图纸施工，操作方法正确，质量符合验收标准；监理单位监理记录和施工单位施工原始记录填写完善，记载真实；有关保证工程质量的措施和管理制度是否落实；混凝土、砂浆、钢筋试件按规定要求进行检测试验和验收，试件组数及强度符合要求。

3）定期质量检查

每月组织一次定期检查，由工程部主持，施工项目经理部、监理和有关部门的人员参加。检查发现的问题要认真分析，找准主要原因，提出改进措施，限期进行整改。

4）检查程序

自检→互检→班组长检查→队内技术人员、专检人员检查→项目部工长检查→项目部专职质检员→监理工程师（关键部位检查须通知***公司工程部）

5）预制品的检查

原材料、半成品、设备及各种加工预制品，时应依据质量标准签订合同，必要时应先鉴定样品，经鉴定合格的样品应予封存，作为材料验收的依据。产品的进场验证由施工单位和监理工程师验证合格后，方可使用。

6）隐蔽工程验收

a.隐蔽工程验收的主要项目有：主体结构各部位钢筋、现场结构焊接和防水工程等。

b.工程检验签证，除执行国家、部颁的规定外，还应执行建设项目的有关规定，明确职责分工，由指定的质量检验人员办理；

c隐蔽工程未经验收合格而自行覆盖的，应揭盖补验，由此产生的全部损失由施工单位自负；隐蔽工程验收合格后，要办理隐蔽工程验收手续，列入工程档案。

d对于隐蔽工程验收中提出的不符合质量标准的问题，要认真处理，处理后要经复核检查并写明处理情况。未经隐蔽工程验收或验收不合格的，不得进行下道工序施工。

7）预检

预检项目由施工单位工长主持，监理单位全程监督。预检的项目主要有：建筑物位置线、基础尺寸线等。预检后要办理预检手续，列入工程档案。对于预检中提出的不符合质量标准的问题，要认真处理，处理后要经复核检查并写明处理情况。未经预检或预检不合格的，不得进行下道工序施工。

8）建立样本

各分项、各工序按设计、规范要求的质量标准做样板，以样板引路，无样板的分项或工序不得展开施工。施工中如达不到样板的质量，视为不合格产品，要进行返工处理。

9）建立制度**公司建立质量管理制度，明确质量管理目标，施工单位要建立三检制度并按制度实施操作，同时监理单位也要做好相关监督工作。

10）其他注意事项

①全面贯彻执行国家有关质量管理的方针、政策、法律、法规。明确质量检查工作职责，严格制度，预防为主，充分发挥质量检查人员的积极作用。

②根据国家规定的技术标准、验收规范、操作规程和设计要求，在整个施工过程中的各个环节进行全面的跟踪检查和监督。及时掌握质量信息，分析质量动态，为上级及有关部门提供质量数据。隐、预检施工中需作隐、预检手续的项目必须完善隐、预检手续。

（4）钢筋工程

1）钢筋制作

做到钢筋调直、钢筋切断、钢筋弯钩、箍筋、钢筋塔接、钢筋的下料长度、钢筋加工的允许偏差都要符合规范要求。

2）钢筋安装

a.构造柱：要使构造柱钢筋的布置，在砌筑马牙槎时，应沿墙高每达400~500mm

设水平拉结钢筋，与构造柱钢筋绑扎连接；砌完砖墙后，应对构造柱钢筋进行整修，以确保钢筋位置及间距正确，然后即可支模浇筑。

b.为避免钢筋骨架外尺寸不准，绑扎时宜将多根钢筋端部对齐，防止绑扎时，某号钢筋偏离规定位置及骨架扭曲变形。

c.基础钢筋绑扎：基础四周两根钢筋交叉点应每点绑扎，中间部分每隔一根，呈梅花绑扎牢，双向主筋的钢筋网，则需将全部钢筋相交点扎牢。绑扎时应注意相邻绑扎点的铁丝扣要成“八”字形（或左右扣绑扎），以免网片歪斜变形。

现浇基础柱与基础连接用的插筋下端，用90°

弯钩与基础钢筋进行绑扎，箍筋比柱箍筋缩小一个柱筋直径，以便接连后保证柱筋位置的正确。

d.柱子钢筋绑扎：下层柱的主筋露出楼面部分，应用工具或柱箍将其收近一个柱筋直径，以和上层柱钢筋搭接后能保证上层柱的钢筋位置。

柱筋保护层控制采用塑料环卡上或其他有效措施，间距按设计图纸要求设置，以确保主筋保护层厚度的正确。

e.梁钢筋绑扎：弯起钢筋与负弯矩钢筋位置要正确，主梁与次梁的上部纵向钢筋相遇处，因一般钢筋直径通常比较大，梁顶面钢筋保护层不易控制，所以可以将梁的上部纵向筋下压20~30mm，但不能超过30mm。梁底水泥垫块间距@600~800mm。

f.板钢筋绑扎：面层钢筋之间须设钢筋支架（即钢筋马凳），以保证上层钢筋的位置正确。对板的负弯矩筋，每个扣均要绑扎，并在主筋下垫砂浆垫块，以防止被踩下。特别对雨蓬，挑沿，阳台等悬臂板，要严格控制负筋的位置，在混凝土浇筑前进行检查、整修保持不变形。

g.楼梯钢筋绑扎：底板钢筋绑扎完，待踏步模板支好后，再绑扎踏步钢筋，并垫好砂浆块。

3）应注意的问题

①浇混凝土前检查钢筋位置是否正确，浇筑混凝土时板面必须扎跳板或铺大板，施工人员不得直接在钢筋上行走或作业；振捣混凝土时防止碰动钢筋，振动器不得直接振动钢筋，浇筑混凝土后立即修整甩筋的位置，防止柱筋移位，监理人员现场全程监督。

②梁钢筋骨架尺寸小于设计尺寸：配制箍筋时应按内皮尺寸计算。

③梁、柱核心区箍筋加密，图纸按要求施工。

④箍筋末端应弯成135°，平直部分长度为10d。

⑤梁主筋进支座长度要符合设计要求。

⑥板的弯起钢筋和负弯矩钢筋位置应准确，施工时不应踩倒。

（5）防水工程

1）地下室防水工程质量的重要意义

地下室防水比一般建筑工程防水的要求更严格，它是建筑产品的一项重要使用功能，既关系到人们居住和使用的环境、卫生条件，也直接影响着建筑物的使用寿命。地下室防水工程质量控制，包括事前、事中、事后控制三个环节。重点在工程前期阶段，只有做好事前预控、事中监控，才能从根本上控制地下室防水工程的质量。

地下室及不允许进水的地下构筑物，其墙与底面长期埋在潮湿的土中或浸在地下水中。为此，必须做防潮或防水处理。防潮处理比较简单，防水施工比较复杂。在高层建筑或超高层建筑工程中，由于深基础的设置或建筑功能的需要，一般均设有一层或数层地下室，其防水功能十分重要。

2）地下室防水工程质量控制的几个要点

A.主控项目：

a.地下防水工程施工前，应进行图纸会审，掌握工程主体及细部构造的防水技术要求，编制防水工程施工方案。

b.地下防水工程必须由相应资质的专业防水队伍进行施工。使用的防水材料，应有产品的合格证书和性能检验报告，材料品种、规格、性能等应符合现行国家产品标准和设计要求。

c.卷材防水层所用的卷材及主要配套材料必须符合设计要求。

d.防水层的转角处、变形缝、穿墙管道等细部节点做法均符合要求。

e.地下防水工程的施工，应建立各道工序的自检、交接检和专职人员检查的三检制度，并有完整的检查记录。未经建设（监理）单位对上道工序的检查确认，不得进行下道工序的施工。

B.一般项目：

a.防水层的基层应牢固，基面应洁净、平整、不得有空鼓、松动、起砂和脱皮现象；基层阴阳角处应做成圆弧形。

b.基层处理剂应与卷材及其粘结材料的材性相容；基层处理剂喷涂或刷涂应均匀一致，不得露底，表面干燥后方可铺贴卷材。

c.卷材加强层应优先铺设；结构底板垫层混凝土部位的卷材可采用空铺法或点粘法施工，其粘结位置、点粘面积应按设计要求确定；侧墙防水层的保护层与防水层应粘结牢固、结合紧密，厚度。

d.卷材与基面、卷材与卷材间的粘结应紧密、牢固；铺贴完成的卷材应平整顺直，搭接尺寸应准确，不得产生扭曲和邹折。

e.卷材防水层的搭接缝应粘结牢固，密封严密，不得有皱褶、翘边和鼓泡等缺陷；接缝口应封严或采用材性相容的密封材料封缝。

f.铺贴立面卷材防水层时，应采取防止卷材下滑的措施。铺贴双层卷材时，上下两层和相邻两幅卷材的接缝应错开，且两层卷材不得相互垂直铺贴。

g.铺贴自粘聚合物改性沥青防水卷材应符合下列规定：

①基层表面应平整、干净、干燥、无尖锐突起物或孔隙；

②排除卷材下面的空气，应辊压粘贴牢固，卷材表面不得有扭曲、皱折和起泡现象；

③立面卷材铺贴完成后，应将卷材端头固定或嵌入墙体顶部的凹槽内，并应用密封材料封严；

篇4:投资营运部审计专员岗位职责说明书

投资营运部审计专员岗位职责说明书

岗位基本信息

岗位名称:审计专员

岗位编号:*DJC-HR-

所属部门:投资营运部

岗位类别:

管理岗位:

直接上级:投资营运部总监

直接下级:

岗位定员:

工资等级:

执行日期:

工作关系:

内部工作关系:公司有关单位、部门

外部工作关系:集团公司财务等相关部门

岗位设置

目的、权限

目的：协助部门总监做好企业成本控制核算和会计事务管理工作

权限：财务制度的执行权，成本控制的建议权

上岗条件

思想道德：与公司党委保持一致、勤政廉洁、作风正派、团结同志。

教育程度：财会专业大专以上学历。

技能水平：会计专业初级以上职称；全面掌握财会专业知识，熟悉会计准则，掌握财会政策；熟悉财务分析、财务管理、预算管理的方法和流程；具有一定的资本运营能力，具备一定的沟通、协调、表达能力；有一定的开拓创新能力。

岗位资格：会计从业资格证书

工作经验：3年以上财务工作经验

年龄要求：25岁以上

岗位职责

1、负责编制企业年度目标成本、费用计划，制定成本费用的管理及核算办法；

2、负责公司产品成本月、季、年核算和各种期间费用的核算工作，为生产经营决策提供依据；

3、负责组织开展降成本工作，提高企业经济效益；

4、负责企业生产经营收支及盈亏情况分析，为企业发展提出具体意见；

5、协助部门总监做好本部门的日常管理工作，完成领导交办的临时任务。

工作流程

1、编制企业年度目标成本、费用计划，协助部门经理制定财务资金部年度工作计划、月份工作计划，并对专项重要工作进行策划；

2、按重要程度和紧急程度将本职位的各项工作分别对号入座，在每项工作办理前，应确定各项工作的具体步骤，并根据步骤先后顺序依次办理：

（1）每年年初分解成本费用，制定、完善成本费用的管理及核算办法；

（2）每月3日以前对各项成本、费用进行归集计算；

（3）每月5日以前上报考评表；

（4）每周1-2次下基层部门了解成本控制情况，对成本分析会提出的问题进行落实、检查；

（5）每月10日以前对上月成本情况进行分析，并召开公司成本分析会；

（6）每月10日、20日进行成本预测；

（7）每月25日-30日安排下月各项费用预算；

（8）每年年末协助编制企业年度目标成本、费用计划；

3、在每项工作进展过程中，要及时进行检查，未及时完成的或完成不到位的，要及时进行整改.

篇5:计算机辅助审计管理办法

计算机辅助审计管理办法

第一条

为了规范计算机辅助审计，全面提升审计工作质量和审计手段现代化水平，根据《国家审计基本准则》和山东省人民政府办公厅鲁政办发〔20**〕10号《关于贯彻国办发〔20**〕88号文件利用计算机信息系统开展审计工作有关问题的通知的要求，制定本办法。

第二条

本办法所称计算机辅助审计，是指审计人员将计算机作为辅助审计工具，对被审计单位财政、财务收支及其计算机应用系统实施的审计。

第三条

本办法所称计算机应用系统，是指被审计单位与财政、财务收支有关的计算机应用系统。

第四条

审计人员将计算机作为辅助审计工具实施审计，主要包括下列内容：

（一）审计业务所需法律、法规的辅助检索；

（二）对被审计单位财务报表的辅助分析；

（三）对被审计单位的计算机应用系统进行符合性检试；

（四）分析审计风险和确定审计范围；

（五）对被审计单位的财政、财务收支进行检查；

（六）形成审计工作底稿、审计报告、审计意见书和审计决定；

（七）对审计资料、审计项目计划、审计档案的管理；

（八）

对审计业务的综合、统计和分析；

（九）其他内容。

第五条

本局将组织审计人员积极参加人事部门组织的全国计算机软件专业技术资格或水平的统一考试，以及专业进修和岗位培训，全面提升计算机理论水平和实务操作水平。

第六条

在编制计算机辅助审计方案，实施计算机辅助审计时应做到：

1、了解被审计单位计算机应用系统软件、硬件的设置和系统的基本功能.并要求被审计单位开发、使用的计算机信息系统要符合国家标准或行业标准的数据接口和必要的工作空间,该数据接口应将审计机关要求的数据转换成能够读取的格式输出；

2、要求被审计单位报送计算机应用系统开发的验收报告、申请使用该系统的报告，以及与之配套的管理制度和措施以及计算机应用系统变动情况等资料；提供与财政收支、财务收支有关的电子数据和必要的计算机技术文档等资料以及所需要的原始技术资料和原始数据；

3、检测被审计单位计算机应用系统相关的内部控制是否存在、有效，以保证对获取审计证据的可靠性，确保计算机处理的信息对其财政、财务收支的真实性、合法性。

第七条

在实施计算机辅助审计时，对取得的有关被审计单位的文档资料和电子数据，必须严格遵守被审计单位有关资料和数据使用、管理的规定，并履行使用手续，使用被审计单位的电子账表数据，应视同使用相应的纸质账表资料；不应当影响被审计单位计算机应用系统的运行和损害该系统；对知悉的国家秘密和商业秘密负有保密义务，取得的相关资料不得用于与审计审计工作无关的目的。

第八条

组织推广使用商品化的计算机审计软件，应当根据该软件的应用范围，由相应审计机关的有关专业部门对其组织测评，并取得合法使用权后才能正式使用。

第九条

计算机设备、软件及其耗材的管理

（一）计算机设备、软件及耗材的管理工作由局办公室统一负责，并有会计人员登记资产账簿，负责计算机的维修及耗材的发放登记。

（二）各科室应明确专人负责对计算机、软件的使用和保管，实行责任制，确保计算机、软件的安全、完整。计算机复印纸、软盘等耗材的发放由局办公室专人管理，各科室应由专人领取，并实行登记制度，否则，管理人员有权拒绝发放。

（三）严禁在办公室打印私活。如确实需用要按成本价交费。

严禁将计算机携带回家，如有损坏,经工程技术专业人员鉴定，确属人为原因的，应承担相应的维修费。

（四）各科室要加强对计算机设备、软件及耗材的使用和管理，局办公室要认真履行职责，做好各项服务工作，充分发挥计算机辅助审计的作用，达到降低审计成本，提高工作效率全面提升审计质量的目的。